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2018年第3期 陕西省商洛中学原校长殷鑑同志任期经济责任审计结果

发布日期:2018-12-27 10:41:46     来源:法规科     作者:法规科         浏览量:22090

 

陕西省商洛中学原校长殷鑑同志任期经济责任审计结果

(二○一八年七月十二日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第25条和市委组织部(商组经审字〔20162号)委托,商洛市审计局派出审计组,自2017220日至724日,对陕西省商洛中学(以下简称“商洛中学”)原校长殷鑑同志任职期间的经济责任进行了审计。现将审计结果公告如下:

    一、殷鑑同志的职责范围及审计实施范围

殷鑑同志自200512月至201612月任商洛中学校长,主持学校全面工作,主管财务工作。本次审计主要对殷鑑同志2013年至2016年任商洛中学校长期间的经济责任进行了审计。商洛市审计局2015年已对商洛中学2013-2014年度财务收支进行了审计,本次审计将利用财务收支审计的结果和相关数字。

    二、所在单位基本情况

    (一)单位内部机构设置和人员编制情况

    商洛中学是陕西省示范性高中,全额拨款事业单位,隶属市教育局管理。下设有办公室、政教处、团委、教务处、总务处、电教处、保卫科、艺体部、心理指导中心、高一年级、高二年级、高三年级。市编办核定商中教职工编制为318名,后又下达暂控编制16名。现商洛中学在编教职工329人,学校设校长1人,党委书记1人,副校长2人,工会主席1人。

    (二)任职期间的财务收支及资产负债情况

1.财务收支情况

 商洛中学20152016年度收入总计88374104.20元,其中:财政补助收入73663700元,其他收入1935404.20元,事业收入 10800000元,上级补助收入1975000元。支出总计84254247.25元,其中:基本支出70258599.25元,项目支出13995648元。结余4119856.95元,至2016年底累计结余-1738979.48元。

2.资产负债情况

截止20161231日,资产共计59898328.71元。流动资产933036.90元,其中:货币资金31138.25元、财政应返还额度735089.97元、其他应收款166808.68元。非流动资产58965291.81元,其中:固定资产56827370.52元、在建工程2137921.29元。

负债共计2641120.38元。流动负债2641120.38元,其中:短期借款2000000元、应交税费-194元、应缴财政专户款-1600元、其他应付款642914.38元。

净资产共计57257208.33元。其中:非流动资产基金58965291.81元、非财政补助结转577952元、非财政补助结余(事业结余)-2286035.48元。

3.“三公经费”及会议费支出情况

商洛中学2015年“三公经费”及会议费支出127184.36元,2016年支出101631.43元,2015年至2016年共计支出228815.79元。其中:公务接待费17320元、公车运行维护费 202285.79元、因公出国境费0元、会议费9210元。自2015年至2016年,商洛中学“三公经费”及会议费支出总体呈下降趋势。

4.学校各项收费情况

    商洛中学收费项目为省标准化中学学费800/生·学期,省标准化中学择校费10000/生·3年,住宿费200/生·学期。均按规定办理了收费许可证,并经过物价部门年审。各年级书费为代收费,据实收取。

    商洛中学2015年至2016年收取学费、住宿费共计11402450元,其中:20157562400元,20163840050元。收取的费用均缴入市非税收入管理局统一管理,所使用票据为正规票据,从财政统一领取,与财政定期核对。从20159月起,学校不再招收择校生。从20169月起,学校不再收取学生学费,学校正常运转经费全部由财政负担。通过核查,未发现超标准乱收费现象。

、审计评价

    殷鑑同志任职期间,能够遵守国家各项财经法律法规,贯彻落实市委、市政府及教育主管部门的有关决定,积极推动学校教育事业顺利发展。单位财务管理比较规范,财务收支基本真实。制定、修订并较好地执行了《商洛中学财务管理制度》等十多项管理制度。基本能够自觉履行对本单位预算执行和其他财政、财务收支管理责任,坚持重大财务支出做到集体研究决定。但审计中发现商洛中学也存在公车运行维护费超预算支出、未及时清理往来款项等问题。对此,殷鑑同志应负领导责任。

从商洛中学提供的财务会计资料、会议记录和其他资料审计结果来看,未发现殷鑑同志存在违反廉政纪律规定的问题。

四、审计发现的问题

 (一)违规向教职工发放课时酬金、质量奖、卫生奖、值班费补助金共计2150718

商洛中学2015年向教职工发放课时酬金、质量奖、卫生奖、值班补助金等合计2150718元。其中:发放教职工课时酬金1510884元、质量奖和安全卫生奖485289元、值班费等补助金154545元。

(二)违规集资3650000

商洛中学为缓解学校资金紧张问题,向单位内部职工违规集资,集资利率年息10%截止20151231日,商洛中学违规集资余额3650000元。此问题,20165月商洛中学已按照商审行报〔201546号文件归还原职工集资款3650000元,清零了违规集资款项。

  (三)公车运行维护费超预算支出142285.79

 2015-2016年车辆运行维护费预算标准为60000,实际车辆运行费支出202285.79元,超预算支出142285.79元。

    (四)未及时清理往来款项8笔,金额273450.76

商洛中学截止2016年底其他应付款未及时清理,金额共计273450.76元。均属2013年以前年度结转,长期挂账。

(五)2013-2014年度财务收支审计中发现的其他问题及整改情况

    在对商洛中学2013-2014年度财务收支审计中,除发现存在以上几个问题外,还存在未按规定办理政府采购手续采购物品,超限额支付现金,办公用品购置、车辆维修未按规定执行定点采购,使用不规范票据等4个问题。对上述问题,已按2015年审计报告进行了整改。

五、审计处理情况及建议

对上述问题,市审计局已按照国家法律法规的规定,出具了审计报告。对公车运行维护费超预算支出问题,责成商洛中学加强对中共中央“八项规定”及《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关规定的贯彻落实,从严控制公车运行维护费支出;关于未及时清理往来款项问题,责成商洛中学加强财务管理工作,于201711月底前清理往来账项。

六、审计发现问题的整改情况

商洛中学接到审计报告后,立即召开了校长办公会,要求相关人员统一思想认识,坚决贯彻执行,认真纠正存在问题。关于公车运行维护费超预算问题,重新修订完善了《商洛中学公车管理制度》,从车辆维护、用油、驾驶员管理等都进行了严格规定,从严控制费用;对未清理的往来款项,联系相关人员,安排专人进行清理,对实在无法清理的报上级管理部门进行核销。

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