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2018年第3期 山阳县人民检察院原检察长彭生民同志任期经济责任审计结果

发布日期:2018-12-27 10:43:13     来源:法规科     作者:法规科         浏览量:8208

 

山阳县人民检察院原检察长彭生民同志任期经济责任审计结果

(二○一八年七月十二日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和《中共商洛市委组织部领导干部任期经济责任审计委托书》(商组经审字〔2016〕第1号),商洛市审计局派出审计组,于2017327日至412日,对山阳县人民检察院原检察长彭生民同志201110月至20169月经济责任进行了审计。现将结果公告如下:

    一、基本情况

    (一)彭生民同志及单位基本情况

    彭生民同志于20119月至20169月任山阳县人民检察院检察长,主持检察院全面工作并主管财务工作。本次审计对彭生民同志201110月至20169月经济责任履职情况进行审计。

    山阳县人民检察院位于山阳县城西河新区。属山阳县财政全额拨款一级预算单位。其主要职责是在县委的领导和人大监督下,依法独立行使法律监督职能,保证国家法律统一正确实施。单位内设反贪局、反渎职侵权检察局、侦查监督检察科、公诉检察科、控告申诉检察科、民事行政检察科、监所检察科、预防职务犯罪检察科、案件管理办公室、政工科、办公室、纪检组,共十二个局、科、室,编制54人,实有52人。单位财务实行自行核算,会计电算化记账,财务工作由检察长签字负责,会计和出纳分设。

(二)单位财务情况

1.财政经费收支情况:20119月底经费结转结余479053.74元。201110月至20169月,收入总计28761119.80元:其中201110-11月拨入经费1586426元,2012年拨入经费3780067元,2013年拨入经费3668903.60元,2014年拨入经费3598551.60元,2015年拨入经费4173971.60元,20161-9月拨入经费11953200元。支出总计28890653.76元:其中201110-12月支出822503.80元,2012年支出3459567.20元,2013年支出4214172.80元,2014年支出4050586.86元,2015年支出4332446.40元,20161-9月支出12011376.70元。截止20169月底累计经费结余349519.78元。

2.资产负债情况:止20169月,资产共计19657767.98元。流动资产595278.18元。其中:库存现金190元,零余额用款额度464340.18元,其他应收款130748元,固定资产7051113.10元,支出12011376.70元。负债共计245758.40元。其中:应缴财政款190元,其他应付款245568.40元。净资产共计19412009.58元。含:财政拨款结余407696.48元,资产基金7051113.10元,收入11953200元。

3.三公经费使用情况:201110-12月三公经费支出114939.30元:公务接待费支出53300元,车辆运行维护费支出61639.30元,因公出国(境)费0元。2012年三公经费支出285019.30元:公务接待费支出31119.50元,公车运行维护费支出253899.80元,因公出国费支出0元。2013年三公经费支出137288元:公务接待费支出85488元,公车运行维护费支出51800元,因公出国费支出0元。2014年三公经费支出409505.06元:公务接待费33016元,专项经费支出公车运行维护费376489.06元,因公出国0元。培训费25197元。会议费0元。2015年三公经费支出416415元:公务接待费30289元,公车运行维护费20000元,专项经费支出公车运行维护费366126元,因公出国0元。培训费21366.50元。会议费55715元。201619月三公经费支出259494.80元:公务接待费14544元,专项经费支出公车运行维护费244950.80元,因公出国0元。培训费17903.50元。会议费0元。

4.涉案专户情况:2012年至2015年山阳县检察院涉案资金未设立专户,各项收入资金由单位开据政府非税收入票据收款后直接解缴山阳县国库,其中:2012年收解涉案资金446768.60元;2013年收解涉案资金698874元;2014年收解涉案资金357217元;2015年收解涉案资金743808元。2016年在县财政局设立涉案资金代管专户,1-9月收涉案资金656474.43元,上解国库524900元。账户余额131574.43元(未结案资金)。

5.基建账户情况:山阳县检察院技侦办案用房于201511月建成入住。20169月山阳县审计局对主体土建工程进行了结算审计,未进行工程竣工决算审计。建设资金来源及使用情况如下:

建设资金33357014.46元。其中财政拨款23364652.46元,借款9992362元。

使用资金33357014.46元。其中:建筑安装工程投资28222982元(建筑工程投资17306951元,安装工程投资10916031元),待摊投资4308597.66元,银行存款25434.80元,应收款-预付工程款800000元。

    二、审计评价

从山阳县人民检察院提供的考核、表彰及工作总结和账务等资料看,彭生民同志在任山阳县检察院检察长期间,能够认真履行职责,较好地贯彻执行国家有关经济方针政策和决策部署,推进全县检察工作,为县域经济发展提供了坚强的检察监督保障。山阳县检察院能够积极采取措施完成各年度目标任务,2011年至2015年连续5年在县域内目标责任制考核中被评为优秀等次。多次荣获省、市、县级文明单位称号,市、县级人民满意政法单位、党风廉政建设责任制先进集体、维护稳定工作先进集体等荣誉。重大经济决策基本科学。能够遵守财经纪律和法规,较好的执行预算,单位财务收支基本真实,财经法规制度,得到了较好的落实。大额物资采购能够做到按政府采购规定采购,资产管理基本规范。能够严格执行编制,设置科室和编配人员,根据山编委办发〔201627号文件规定,山阳县检察院共有政法专项编制54名,截止20169月底,全院实有52人,其中副县1人、正科7人(副检察长3人)、副科6人、主任科员5人、副主任科员5人,科员26人,工人2人。没有出现违反规定增加编制、超编进人、违反规定核定领导职数和超职数配备干部等问题,无“吃空饷”问题。

对审计发现存在的公务接待费超支、超现金限额支付、漏记固定资产、未及时清理往来账项问题,彭生民同志负有领导责任。

从山阳县检察院提供的相关财务等资料看,未发现彭生民同志任职期间,在单位报销应由个人负担的费用、超标准报销费用等问题。

    三、审计发现的主要问题

    (一)公务接待费超支74106

    2013年按规定可列支公务接待费11382元,实际支出85488元,超支74106元。

    (二)超现金限额支付772312.10

     201110月至20169月经费支出中支付宣传费、购买办公桌等超限额使用现金支付772312.10元。

    (三)漏记固定资产7263174

    201110月至20169月,漏记固定资产7263174元。

    (四)未及时清理往来款项2270000

    201110月至20169月未及时清理往来款项2270000元。其中:暂付款120000元;暂存款1250000元。均属2011年以前年度结转,长期挂账,未做清理。

四、审计发现问题的处理情况及审计建议

对于上述问题,商洛市审计局已按相关法律法规的规定,出具了审计报告,责成山阳县人民检察院认真整改。

针对审计发现的问题,提出严格工程建设管理,尽快对技侦办案用房建设工程进行竣工决算,并按规定及时将工程建设项目记入单位固定资产的审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

(一)关于公务接待费超支74106元的问题

山阳县人民检察明确将在今后工作中,将严格按照“八项规定”的要求和有关财务制度执行,坚决杜绝此问题发生。

    (二)关于超现金限额支付72312.1元的问题

    山阳县人民检察院明确将在以后的工作中,从严控制现金限额,严格按照公务卡管理办法,做到干警职工全覆盖,坚决堵绝此类问题发生。

    (三)关于漏记固定资263174元的问题

    山阳县检察院已聘请第三方中介机构正在进行资产清查,全面核实单位资产,清查结束后将按照审计报告予以调整账务相关会计科目。

    (四)关于未及时清理往来款项270000元的问题

    山阳县人民检察院正积极联系相关部门,核实后,将按照会计制度调整相应会计科目。

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