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2018年第3期 中共商南县委政法委原书记张贤慧同志任期经济责任审计结果

发布日期:2018-12-27 10:44:26     来源:法规科     作者:法规科         浏览量:38326

 

中共商南县委政法委原书记张贤慧同志任期经济责任审计结果

(二一八年九月二十六日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔201032号)及《中共商洛市委组织部领导干部任期经济责任审计委托书》(商组经审字〔2016〕第1号),商洛市审计局派出审计组,于2017719日至85日,对中共商南县委政法委(以下简称商南县政法委)原书记张贤慧同志任期经济责任进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)张贤慧同志的职责范围  

张贤慧同志于20129月至20169月担任商南县委常委、政法委书记。在担任商南县委常委、政法委书记期间,负责全县政法、维稳工作,主持县委政法委全面工作,分管县法院、县检察院、综治办、维稳办、“610”办公室工作,联系公安局、司法局。20129月至20169月分管县政法委财务工作。

(二)本次审计实施范围

    按照《中共商洛市委组织部领导干部经济责任审计委托书》(商组经审字〔2016〕第1)之要求和审前调查结果,确定本次审计实施的范围为张贤慧同志20129--20169月底任期经济责任履行情况。

(三)所在单位基本情况

    商南县政法委是县委领导政法工作的职能部门,协调、指导政法系统各部门的工作,协管县委管理的政法部门的领导干部。商南县政法委现有3个内设机构:综合办公室、执法监督室、国家安全领导小组办公室(简称“国安办”)

商南县政法委共有编制5名(2006年以前另有事业编制6名,共11名,因机构改革,事业编制被核销后再无增加),其中有行政编制4名,工勤编制1名,现有工作人员11人。

    (四)任职期间的财务收支及资产负债情况

    1.财务收支情况

201210月初结余101507.38元;201211月至20169月收入合计10395859.67元,其中:201211-12月收入900199.27元,2013年收入2559365.40元,2014年收入2694133.10元,20152640469元,20161-9月收入1601692.90元;201211月至20169月支出合计10505010.94元,其中:201211-12月支出523881.37元,2013年支出2628308.65元,2014年支出2494944.02元,2015年支出2513160元,20161-9月支出2344716.90元。止20169月底累计结余-7644.73元。

2.资产负债情况

    截止20169月底商南县政法委资产总额520685.27元,其中现金27355.27元,固定资产493330元;负债总额(其他应付款)35000元;净资产合计485685.27元,其中固定基金493330元,结余-7644.73元。

 3.“三公经费”及会议费情况

2013年至2015年会议费及“三公经费”支出共计856663.65元(会议费365082.20元、因公出国出境费0元、公务用车运行及维护费398340.45元、公务接待费93241元),其中:2013年支出342022.55元(会议费113732元、因公出国出境费0元、公务用车运行及维护费176109.55元、公务接待费52181元);2014年支出167039.10元(会议费10972元、因公出国出境费0元、公务用车运行及维护费128441.10元、公务接待费27626元);2015年支出347602元(会议费240378.20元、因公出国出境费0元、公务用车运行及维护费93789.80元、公务接待费13434元)。

商南县政法委自2013年至2015年间,会议费及“三公经费”支出总体呈上升趋势。2014年会议费及“三公经费”支出较2013年下降了48%2015年会议费及“三公经费”支出较2014年上升了108%

公务接待费支出总体呈下降趋势:2014年公务接待费支出较2013年下降了53%2015年公务接待费支出较2014年下降了51%

二、审计评价

从商南县政法委提供的财务、业务资料及《张贤慧同志任职期间经济责任履行报告》承诺情况看,张贤慧同志任职期间,能够贯彻落实中省市关于政法综治及经济工作会议文件精神,维护了全县社会大局稳定。任职期内目标责任制考核均优秀等次。基本能够履行单位财务管理责任但也存在未按规定办理政府采购手续、公务接待费管理不规范等问题。对此,张贤慧同志负有领导责任。

从商南县政法委及张贤慧同志提供并承诺资料审计结果看,未发现张贤慧同志存在违反廉政纪律规定的问题。审计期间,未接到有关张贤慧同志个人问题的举报。

三、审计发现的主要问题

(一)公务接待费41060元,未执行接待清单及接待审批相关规定。

商南县政法委2014-2015年两年度接待费的报销存在审批要素不全,涉及金额41060元,其中:201427626元,201513434元。

(二)违规报销市内交通费9560元。

商南县政法委2015年差旅费报销中,部分出差人员未按规定提供城市间交通发票,却报销差旅费--市内交通费9560元。

(三)未按规定办理政府采购审批手续27笔计1651119元。

    商南县政法委2013-20167月底支付广告宣传费、警铃设备款、购买固定资产等 27笔计1651119元,未按规定办理政府采购审批手续。

(四)个别账务核算不真实金额20398元。

    商南县政法委2013年将接待费20398元计入办公费,导致账务核算不真实。

(五)差旅费70248元报销不规范。

    商南县政法委2015年全年及20161-2月报销差旅费70248元均无审批单,其中:201556199元,20161-214049元。

(六)漏记固定资产23000元。

商南县政法委2014-2015年漏记固定资产2笔合计23000元,其中:20143月购买联想电脑两台8000元未登记固定资产;20151月购买触摸一体机115000元未登记固定资产。

四、审计处理情况

针对审计出的主要问题,商洛市审计局已按照国家法律、法规相关规定,出具了审计报告和审计决定书,对公务接待费41060元,未执行接待清单及接待审批相关规定的问题,已责成商南县政法委从严控制公务接待费的管理,严格执行《陕西省党政机关国内公务接待管理办法》相关规定,对无公函无清单的不予接待或不予报销;对违规报销市内交通费9560元的问题,责令商南县政法委于20171110日前收回违规报销的市内交通费;对未按规定办理政府采购审批手续27笔计1651119元的问题,责成商南县政法委严格执行政府采购相关规定,此类问题不得再次发生;对个别账务核算不真实金额20398元的问题,责成商南县政法委在今后的会计核算中严格执行国家统一的会计制度,根据实际发生的经济业务事项进行会计核算;对差旅费70248元报销不规范的问题,责成商南县政法委从严控制因公出差的管理,严格执行《商南县机关和事业单位差旅费管理办法》相关规定,对未经批准的费用不予报销;对漏记固定资产23000元的问题,责成商南县政法委按照《行政单位财务规则》规定,将漏记的固定资产于20171110日前造册登记,补记入账。

五、审计发现问题的整改情况

对这次审计发现的问题,商南县政法委积极进行了整改。针对公务接待费41060元,未执行接待清单及接待审批相关规定的问题,商南县政法委将从严控制公务接待费的管理,严格执行《陕西省党政机关国内公务接待管理办法》相关规定,对无公函无清单的不予接待或不予报销;对违规报销市内交通费9560元的问题,商南县政法委已将违规报销的市内交通费于2017113日收回并上缴商南县财政局往来资金账户;对未按规定办理政府采购审批手续27笔计1651119元的问题,商南县政法委将严格执行政府采购相关规定,杜绝此类问题再次发生;对个别账务核算不真实金额20398元的问题,商南县政法委在今后的会计核算中严格执行国家统一的会计制度,根据实际发生的经济业务事项进行会计核算;对差旅费70248元报销不规范的问题,商南县政法委将从严控制因公出差的管理,严格执行《商南县机关和事业单位差旅费管理办法》相关规定,对未经批准的费用不予报销;对漏记固定资产23000元的问题,商南县政法委按照《行政单位财务规则》规定,已将漏记的固定资产于20171026日造册登记,补记入账。

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