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2018年第4期 商洛市社会福利厂2015-2016年度财务收支情况审计结果

发布日期:2018-12-27 10:55:57     来源:法规科     作者:法规科         浏览量:6231

 

商洛市社会福利厂2015-2016年度财务收支情况审计结果

(二○一八年十月十日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第十九条和《商洛市人民政府办公室关于印发商洛市2017年审计项目计划的通知》(商政办函〔2017〕49号),商洛市审计局派出审计组自2017年4月25日至7月18日,对商洛市社会福利厂(以下简称市福利厂)2015-2016年度财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下:

    一、基本情况

市福利厂,属差额事业单位。目前正式编制8人,现有在职职工7人,退休职工2人,遗属2人,生活补助人员1人,临时聘用人员3人。市福利厂主要职责是:提供残疾人安置服务。主营业务是:生产和供应生鲜牛乳。

2015-2016年收入合计1961970.60元,其中事业收入1165100元,生产收入785777.86元,利息收入1921.59元,工会收入1515.55元,其他收入7655.60元;支出合计2092875.23元,其中:事业支出1020722.75元,生产支出941551.08元,工会支出10194元,扶贫支出10000元,大型修缮110407.40元。2015-2016年收支结余-130904.63元,2015年期初结转300028.05元,截止2016年12月底累计结余169123.42元。

    2015年初资产总额734884.95元,其中:现金81.27元,银行存款299946.78元,固定资产434856.90元;负债0元;净资产总额734884.95元,其中:固定基金434856.90元,事业基金300028.05元。

截止2016年12月底资产总额617110.32元,其中:现金863.25元,银行存款168260.17元,固定资产447986.90元;负债0元;净资产总额617110.32元,其中:固定基金447986.90元,事业基金169123.42元。

    二、审计评价

审计结果表明,市福利厂提供的资料基本真实的反映了其2015-2016年度财务收支情况,在生产经营中能将工作任务和工作职责细化到个人,但也存在内控制度执行不到位、现金管理不规范、未执行政府采购、差旅费报销不规范的问题。

    三、审计发现的主要问题及处理情况

1.超限额支付现金;2.现金收支未按规定办理;3.大宗饲料未记入“存货”账;4.差旅费报销不规范。

上述问题,我局已经按照有关法律法规的规定,及时出具了审计报告和决定,作出了处理。

四、审计整改情况

审计后,被审计单位报送的整改报告反映,该单位2017年2月以后对超过1000元的支出全部通过银行转账结算;加强了现金管理,完善了内控制度;已经将大宗饲料记入“存货”账,进行登记核算;规范差旅费报销流程,对多报的120元进行退款处理。

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