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2018年第6期 商洛市惠民小区三期保障房(廉租房)项目

发布日期:2018-12-27 11:09:16     来源:法规科     作者:法规科         浏览量:11950

 

商洛市惠民小区三期保障房(廉租房)项目竣工决算审计结果

(二一八年十月十二日公告)

    根据《中华人民共和国审计法》第二十二条及《商洛市人民政府办公室关于印发<商洛市2017年审计项目计划>的通知》(商政办函〔201749号),商洛市审计局派出审计组,自201710月至201712月,对商洛市江南惠民小区建设管理处实施的商洛市惠民小区三期保障房(廉租房)项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下:

本审计项目所称“商洛市惠民小区三期保障房(廉租房)项目”是依据商洛市发改委对该项目的立项批复名称确定的。商洛市发改委批复商洛市江南惠民小区三期保障房项目建设地点为江南惠民小区一期保障房项目以西;审计中商洛市江南惠民小区建设管理处提供的施工图纸、工程技术、工程签证单及财务等资料显示项目实际名称为“商洛市江南惠民小区二期保障房”。

一、工程基本情况

(一)工程前期立项及概算批复情况

该项目位于市区惠民小区一期保障房项目以西,李家塬村以北,商鞅大道以南,共有9栋单体房屋建筑,1-3号楼为地上24层,4-8号楼为地上12层,9号楼为地上7层。其中4-9号楼占地面积20亩,总建筑面积40800㎡,地上面积34400㎡,地下建筑面积6392㎡,计划建设保障性住房680套(多层104套,小高层576套)。项目估算总投资9337.17万元,资金来源为申请中省投资补助和政府配套解决。

1-3号楼开工时间为2011416日,竣工时间为2016112日,20161031日取得施工许可证。

4-9号楼开工时间为201149日,竣工时间20161125日,2012930日取得建设项目选址意见书,20121026日取得建设工程规划许可证,2012112日取得国有土地使用证和施工许可证,201345日取得市发改委节能评估报告批复(商发改发〔2013308号),201348日取得市发改委对该项目的可行性研究报告批复(商发改发〔2013441号),20131112日取得市环保局环境影响报告批复(商政环函〔2013311号)。

(二)参建单位情况

    该项目各主要参建单位如下:

建设单位:商洛市江南惠民小区建设管理处;

勘察单位:中国有色金属工业西安勘察设计研究院;

设计单位:

中联西北工程设计研究院(1-3号楼);

长安大学工程设计研究院(4-9号楼);

招标代理单位:

陕西宏业造价工程师事务所有限责任公司(1号楼);

商洛市建科工程咨询有限公司(3-9号楼);

监理单位:

陕西永明项目管理有限公司(1号楼);

陕西力源工程咨询管理有限公司(3号楼);

西安中纬建设工程监理有限公司(45号楼);

陕西大成建设投资管理有限公司(6号楼);

陕西秦军国防工业建设监理所(89号楼);

施工单位:

1号楼  陕西建工集团第六工程公司;

3号楼  陕西省第八建筑工程公司;

4号楼  商州区杨峪河建筑安装公司;

5号楼  陕西省三秦建设集团总公司;

6号楼  陕西秦东建设有限公司;

8号楼  陕西华秦建筑安装公司;

9号楼  商州天成建筑工程公司;

高低压配电工程:陕西新阳光电力工程有限公司

山渣回填工程:商洛市顺天建筑工程有限公司

社区医院及服务中心工程:陕西盛鑫建筑安装工程有限公司

安防监控工程:陕西凌睿智能信息科技有限责任公司

(三)招投标情况

    该项目的1345689楼及高低压配电工程、山渣回填工程、社区医院及服务中心工程面向社会公开招标,在三秦都市报、陕西采购与招标网等媒体网站发布招标公告,经评标开标程序确定各项目中标施工单位;安防监控工程采取邀请招标,经评标开标程序确定中标施工单位。

(四)项目结算初审及竣工决算审计情况

工程竣工后,商洛市江南惠民小区建设管理处委托陕西华信、瑞驰、陕西鸿远、陕西天煜等工程造价咨询公司对相关单项工程进行了结算初审。

本次竣工决算审计工程造价审核是在商洛市江南惠民小区建设管理处委托的造价咨询机构初审结果基础上进行的;各相关施工单位与商洛市江南惠民小区建设管理处签订了协议书,双方自愿同意以商洛市审计局审定结果为最终审核结果,并在相关结果文书上签字盖章对审计结果予以确认。本次共对该项目的11个单项工程进行审计,送审造价126447413.91 元,审定造价114234853.13元,审减额12212560.78元。具体审核结果如下:

                                                          单位:元

序号

工程名称(楼号)

本次送审额

本次审定造价

核减额

1

1#

27915716.21

26514137.45

1401578.76

2

3#

27247550.27

23854941.35

3392608.92

3

4#

9556311.05

8670962.6

885348.45

4

5#

9847258.95

7794493.55

2052765.4

5

6#

10766368.82

8603018.68

2163350.14

6

8#

12747299.2

11138931.63

1608367.57

7

9#

11219759.11

10707278.03

512481.08

8

社区医院及服务中心

4317632.13

4189289.18

128342.95

9

安防监控工程

398971.16

398971.16

0

10

二期山渣回填

1633919.83

1633919.83

0

11

二期高低压配电工程

10796627.18

10728909.67

67717.51

合计

126447413.91

114234853.13

12212560.78

    二、资金来源、占用及完成总投资情况

    该项目的资金来源、占用及完成总投资情况如下:

    (一)资金来源及占用情况

截止20161231日,该项目1-3号楼资金来源总计114348369.44元,其中基建拨款112939671.04元、应付款1408698.40元;资金占用总计114348369.44元,其中建筑安装工程投资86376521.79元、待摊投资7062587.80元、预付及应收款20909259.85元。

截止2017年8月31日,该项目4-9号楼资金来源总计159802225.88元,其中基建拨款159124240.61元、应付款677985.27元;资金占用总计159802225.88元,其中建筑安装工程投资117822539.21元、待摊投资11038309.4元、预付及应收款30941377.27元。

(二)工程完成总投资情况

本次审计的该项目1345689号楼、社区医院及服务中心、安防监控工程、山渣回填、高低压配电等单项工程完成建安工程投资164782282.01 元;1-3号楼账面待摊投资7062587.80元,4-9号楼账面待摊投资11038309.4元(账面待摊投资含本次未实施审计的27号楼、桩基工程、通风空调及其他零星工程)。  

(三)需要说明的事项

本次审定的建安工程投资仅指商洛市江南惠民小区建设管理处送审的1345689号楼、社区医院及服务中心、安防监控工程、山渣回填、高低压配电工程等11个单体工程;账面待摊投资含本次未审的27号楼、桩基工程、通风空调及其他零星工程。

三、审计评价

审计结果表明,商洛市江南惠民小区建设管理处提供的财务资料和工程资料基本真实地反映了项目建设期间的财务收支和工程建设管理情况。但竣工决算审计也发现,该项目在履行基本建设程序、造价控制、项目管理等方面中还存在一些问题,需要引起高度重视。

四、审计发现的主要问题

(一)未严格履行基本建设程序

1.该项目1-3号楼未办理项目可行性研究报告批复、项目初设及概算批复、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设项目选址意见书、国有土地使用证、环评审批表、节能评估报告批复等基本建设审批手续。

2.该项目4-9号楼未办理项目初设及概算批复等基本建设审批手续。

3.该项目1-3号楼于20161031日取得施工许可证,但该项目实际开工时间为2011416日,竣工时间为20161124-9#楼于201348取得可行性研究报告批复201345取得节能评估报告批复,20131112日取得环境影响报告批复,2012930日取得建设项目选址意见书,20121026日取得建设工程规划许可证,2012112日取得国有土地使用证和施工许可证,但该项目实际开工时间为201149日。故该项目1-9号楼取得上述有关基本建设程序审批性文件的时间均在项目实际开工建设日之后。

(二)擅自扩大建设规模,变更建设内容

商洛市江南惠民小区项目建设管理处在项目建设过程中,未经设计部门、图审部门、发改部门设计或审批,擅自将4568号楼在原设计地下1层地上11层的基础上均增加地上一层,实际建设为地下1层地上12层。

    (三)未严格履行合同管理制,造成工程建安投资增加1516339.50

(四)多计工程造价12212560.78

(五)漏缴印花税26828.70

(六)工程管理不规范

商洛市江南惠民小区建设管理处在与该项目1345689号楼7个标段的中标企业签订施工总承包合同之后,违反所签订的总包合同中有关条款的约定,又以鉴证方的身份与上述7栋楼中标施工单位及有关实际供货方或施工方签订钢材、配电箱、门窗制作安装、瓷砖、外墙保温、乳胶漆、灯具、洁具、消防等材料供应及施工分包合同,形成将工程肢解发包和对建筑材料指定采购的既成事实,造成上述材料采购及项目分包的主体责任不明确。

五、审计整改情况

对上述问题,商洛市审计局已按相关法律法规的规定,及时出具了审计报告和审计决定,作出了处理。整改情况如下:

(一)关于未严格履行基本建设程序的问题,正在整改中。商洛市江南惠民小区建设管理处将加强与发改部门的沟通协调,尽快完成基本建设手续。

(二)关于擅自扩大建设规模,变更建设内容的问题,正在整改中。设计单位已出具了超规模建设部分的图纸,商洛市房产管理局已与相关部门进行了协商,进一步完善手续。

(三)关于未严格履行合同管理制造成工程建安投资增加1516339.50元的问题。商洛市房产管理局已责成商洛市江南惠民小区建设管理处吸取教训;在今后的工程中认真执行合同管理制等有关规定,严格按照合同约定履行职责。

(四)关于多计工程造价12212560.78元的问题,商洛市江南惠民小区建设管理处在工程价款结算将根据我局的相关结果与施工单位据实结算。

(五)关于漏缴印花税26828.70元的问题,已整改到位。商洛市江南惠民小区建设管理处已于2018713日向当地税务机关补缴漏缴的印花税,并根据完税凭证调整有关会计账目,将实际补缴的“印花税”费用纳入“待摊投资”科目核算。

(六)关于工程管理不规范的问题,正在整改中。商洛市房产管理局已责成商洛市江南惠民小区建设管理处学习相关法律法规,总结经验教训;在今后的工程中严格执行建设项目法人制有关规定,按照合同约定履行项各自职责。

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