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2018年第7期 中共丹凤县委统战部原部长叶敏同志任期经济责任审计结果

发布日期：2018-12-27 12:02:07     来源：法规科     作者：法规科         浏览量：28977

 

中共丹凤县委统战部原部长叶敏同志任期经济责任审计结果

（二○一八年十月十二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条及中共商洛市委组织部《领导干部任期经济责任审计委托书》（商组经审字〔2016〕第1号）的委托，商洛市审计局派出审计组，自2017年4月17日至4月20日，对中共丹凤县委统战部（以下简称“丹凤县委统战部”）原部长叶敏同志2011年10月1日至2016年9月30日任职期间的经济责任进行了审计。现将审计结果公告如下

    一、叶敏同志的职责范围及审计实施范围

叶敏同志于2011年9月30日被任命为丹凤县委统战部部部长，2016年9月21日起不再担任该职务。任职期间主持该单位全面工作，财务管理实行“财务一支笔”签字制度。本次审计的时间范围为2011年10月1日至2016年9月30日。

二、单位基本情况

（一）单位基本情况

丹凤县委统战部是县委主管统一战线工作的职能部门，是财政全额拨款单位，与台办、侨办、侨联合署办公，一套人马，四块牌子。主要职责是宣传、贯彻落实党的统一战线方针政策；贯彻中国共产党领导的多党合作和政治协商制度，为协商民主做好组织联系工作；贯彻落实和监督检查中央和省、市、县委关于民族、宗教工作的各项方针政策；开展以祖国统一为重点的海外统战工作；为侨联组织和归侨、侨眷、海外侨胞提供法律咨询服务；协同组织部门做好党外人士的政治安排及培养、考察、选拔任用工作；领导工商联党组，指导工商联工作；协助有关部门了解党外知识分子的情况，协调关系，提出政策建议；协调政府各有关部门及有关统战团体、人民团体的统战工作等。会计核算由县财政局统一核算，设立一个账户。

（二）人员编制情况

丹凤县委统战部是行政单位，编制6人，其中行政编制4人，事业编制2人。截至2016年9月，实有8人，其中行政4人，事业2人，社会化管理2人（不占单位编制），任职期间，未发现该单位存在超编现象。

    三、任职期间的财务收支情况

    （一）财务收支及资产负债情况

1.财务收支情况

丹凤县委统战部2011年10月至2016年9月收入总计1951790.70元，支出总计1946605.44元。

截止2016年9月30日，账面结余5135.46 元，其中期初结余-49.80元，2011年10月至2016年9月期间结余5185.26元。

    2.资产负债情况

截止2016年9月30日，该单位资产总计63199.46元，其中：库存现金5489.46元，固定资产57590元，其他应收款120元。

负债总计474元，其中：其他应付款474元。

净资产62725.46元，其中: 财政拨款结转5135.46元，固定基金57590元。

（二）会议费及“三公经费”支出情况

年度	“三公经费”及会议费账面支出（单位：元）
	合计	公务接待费	公务用车运行及维护费	因公出国（境）费用	会议费
2012	118275.55	24332	93943.55	0	21336.4
2013	138236.55	34231	104005.55	0	17470
2014	88432.05	6561	81871.05	0	14980
2015	92826.65	1438	91388.65	0	3216
	437770.8	66562	371208.8	0	57002.4
	“三公经费”及会议费实际支出（单位：元）
2012	122787.95	28844.4	93943.55	0	16824
2013	138236.55	34231	104005.55	0	17470
2014	88432.05	6561	81871.05	0	14980
2015	92826.65	1438	91388.65	0	3216
合计	442283.2	71074.4	371208.8	0	52490

    2012年—2015年，该单位会议费及“三公经费”支出共计494773.20元（公务接待71074.40元、公务用车运行及维护费371208.80元、因公出国出境费0元、会议费52490元）。

自2012年至2015年间，丹凤县委统战部“三公经费”及会议费支出总体呈逐年下降趋势。2013年“三公经费”及会议费支出较2012年上升了11.5%，2014年“三公经费”及会议费支出较2013年下降了33.6%，2015年“三公经费”及会议费支出较2014年下降了7.1%。

“公务用车运行及维护费”支出总体持平：2013年公务用车运行及维护费支出较2012年上升了10.7%，2014年公务用车运行及维护费支出较2013年下降了21.3%，2015年公务用车运行及维护费支出较2014年上升了11.6%。

四、审计发现的主要问题

（一）会计核算不真实、不规范

1.会计账务核算不真实，涉及金额6684.40元。

丹凤县委统战部2012年-2016年9月会计账务资料显示，该单位于2012年12月31日列支“经费支出-会议费”17040.40元，2016年9月30日列支“经费支出-差旅费”2172元。审计核实，该单位账面列支的“经费支出-会议费”中有4512.40元、“经费支出-差旅费”2172元实际属于“公务接待费”范围。丹凤县委统战部将上述两笔应在“公务接待费”中核算的支出，列入“会议费”及“差旅费”中核算，导致账务核算不真实，共涉及金额6684.40元。

    2.暂付款科目核算不规范

    2011年账务资料显示，丹凤县委统战部将应付给县采购中心的“应付款50元”记入“暂付款”科目借方（暂付采购中心“-50元”），造成会计科目核算不规范。

    （二）公务接待未执行接待审批及接待清单相关规定

丹凤县委统战部2012-2016年签报列支公务接待费共73626.40元，其中2012年28844.40元、2013年34231元、2014年6561元、2015年1438元、2016年2552元。上述公务接待费支出签报过程未执行公务接待审批及接待清单相关规定。

（三）超规定限额使用现金支付13笔总计112469元

丹凤县委统战部2012年至2016年9月期间，超过规定限额使用现金支付办公用品、培训、宣传、汽车修理等费用13笔合计112469元。其中2012年4笔共计25817元、2013年6笔共计58717元、2014年3笔共计27935元。

五、审计整改情况

对上述问题，商洛市审计局已按相关法律法规的规定，及时出具了审计报告和审计决定，作出了处理。整改情况如下：

（一）关于“会计核算不真实、不规范”的问题，丹凤县委统战部已按要求调整了会计账务。

（二）关于“公务接待未执行接待审批及接待清单相关规定”的问题，丹凤县委统战部已根据相关文件制定了《中共丹凤县委统战部接待办法》，今后将严格按照先审批，后接待的原则进行公务接待，公务接待报销要求凭证必须包括接待票据、接待公函、接待审批单和接待清单。

    （三）关于“超规定限额使用现金支付”的问题，丹凤县委统战部已推行公务卡及转账相关制度，为全体职工办理了公务卡。

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