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2020年第10号公告 商洛市司法局局长李益平同志任期经济责任审计结果公告

发布日期:2020-11-25 16:34:01                   浏览量:2302

    根据《中华人民共和国审计法》第二十五条、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2010〕32号)及《中共商洛市委组织部领导干部任期经济责任审计委托书》(商组经鉴字〔2019〕第1号),商洛市审计局派出审计组,于2019年3月4日至5月8日,对商洛市司法局(以下简称市司法局)局长李益平同志任期经济责任进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、被审计单位基本情况

   市司法局是市政府的组成部门,主要负责指导全市法制宣传和依法治理工作,监督管理律师公证、法律援助、司法鉴定工作,指导社区矫正和安置帮教工作,监督基层司法所建设和人民调解、基层法律服务工作,负责全市人民监督员、人民陪审员的选任、管理、培训工作。内设办公室、法制宣传科(依法治市办)、律师公证管理与法律援助工作科、社区矫正工作科、基层工作指导科、法律与司法鉴定管理科、干部教育科、监察室和市法律援助中心,编制28名,在岗27人。   

    2017年5月底结余-599318.98元。2017年6月-2019年2月收入14346229.60元 ,其中2017年6-12月财政拨款收入6994619.60元,2018年财政拨款收入7351610元,2019年1-2月收入0元;2017年6月-2019年2月支出13334090.81元,其中 2017年6-12月经费支出6240129.27元,2018年支出经费支出7043497.08元,2019年1-2月支出50464.46元。止2019年2月底累计结余412819.81元 。

    止2019年2月底,资产总额5384567.72元,其中:库存现金41177.45元,财政应返还额度368186.06元,其他应收款30344.28元,固定资产4866172元,无形资产78689.93元;负债174686元;净资产5209881.74元,其中:资产基金4944861.93元,待偿债净资金-147800元,财政拨款结转412819.81元。

二、审计评价

    从市司法局提供的财务、业务资料及《李益平同志任职期间经济责任履行报告》和审计情况看,李益平同志任职期间,基本能够履行单位财务管理责任,任期内出台和修改了机关财务管理制度、警车管理制度、公务接待及出差审批等机关事务管理制度,2017年市级目标责任制考核为优秀等次,2017年、2018年陕西省司法厅目标责任考核结果均为“优秀单位”。但也存在着法律援助补贴资金及固定资产管理不规范等问题。

经查阅所提供的相关审计资料,未发现李益平同志存在在单位报销应由个人负担费用的问题。审计期间也未接到有关李益平同志个人问题的举报。

三、审计发现的主要问题

(一)法律援助补贴资金管理和发放不规范385100元

(二)挤占专项资金181686.55元

    1.挤占普法专项资金131686.55元

2.挤占法律援助专项资金50000元

    (三)国有资产管理方面存在的问题

    1.已拍卖的执法执勤车118000元未及时核销固定资产

2.漏记固定资产24380元

    3.未办理政府采购审批手续一笔16900元

    4.未按规定对无形资产78689.93元进行摊销

四、审计处理情况及建议

对上述问题,市审计局已依法做出处理,出具了审计报告、下达了审计决定书。

对法律援助补贴资金管理和发放不规范的问题,要求市司法局进一步核查,今后要加强对法律援助项目的监管,规范案件补贴资金的发放,确保项目资金使用的公益性、有效性和安全性。对挤占专项资金的问题,要求市司法局归还原资金渠道,并调整相关会计账目。对国有资产管理方面存在的问题,要求市司法局依据《行政单位会计制度》等相关规定,加强财务管理,对已处置的固定资产及时核减,对漏记的固定资产及时补记入账,确保固定资产账实相符,并在今后工作中严格执行政府采购相关规定,按期足额对无形资产进行摊销。

针对审计发现的问题,市审计局建议:

(一)要健全完善内控机制,规范财务收支行为。进一步建立健全内部控制制度,定期对制度执行情况进行监督检查,发现问题及时纠正,特别是在法律援助补贴的发放方面应严格按照《中央专项彩票公益金法律援助项目实施与管理暂行办法》及《法律援助经费使用管理办法》的相关规定办理,规范项目的管理和实施工作,确保项目资金使用的公益性、有效性和安全性。

(二)加强对单位资产的管理,完善资产管理制度。建立固定资产实物登记卡,明确保管(使用)人的责任,保证固定资产完整,定期对资产进行账务清理、对实物进行清查盘点,确保账实相符。

(三)单位应加强财务管理,建立健全各项财务约束制度,同时要加强对财务人员培训的力度。

五、审计发现问题的整改情况

对法律援助补贴资金管理和发放不规范的问题,市司法局作了进一步的核查,并将未发放的385100元及利息缴入市财政往来账户,同时进一步优化法律援助案件补贴发放程序,完善了相关手续,在案卷审核通过后,由财务人员通过银行转账的方式,已将补贴资金385100元直接发放到案件承办人银行卡中,已整改到位。对挤占专项资金的问题,因当年行政运行经费没有结余,无法按原资金渠道进行归还,并调整相关会计账目,市司法局表示今后将加强对专项资金和各类支出的管理,加大对财务人员的教育培训力度,提升业务能力,规范会计记账,防止再次发生此类情况。对国有资产管理方面存在的问题,市司法局积极落实整改措施,已将市财政局公开拍卖的执法执勤车辆进行了固定资产核减处理,对未进行固定资产登记的照相机镜头按规定登记,对无形资产按规定进行了摊销,对16900元的照相机镜头采购项目,按规定办理了政府采购审批手续,已整改到位。










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