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2021年第3号公告 陕西省商洛中学校长周志刚同志任期经济责任审计结果公告

发布日期:2021-09-16 16:14:40                   浏览量:4083

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条、《中共商洛市委审计委员会办公室  商洛市审计局关于印发2020年审计(调查)项目计划的通知》(商审委办发〔2020〕3号),商洛市审计委员会办公室及商洛市审计局派出审计组,自2020年8月24日至11月17日,对陕西省商洛中学(以下简称“商洛中学”)校长周志刚同志任期经济责任履行情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、周志刚同志的职责范围和审计实施范围

周志刚同志自2016年12月至今担任商洛中学校长职务,负责单位全面工作,主管财务工作。本次审计的时间范围为2017年1月至2019年12月。

二、基本情况

(一)学校基本情况

商洛中学为财政全额拨款事业单位,隶属商洛市教育局管理。学校下设工会、党委办公室、行政办公室、团委、政教处、教务处、总务处、教研处、电教实验中心、艺体部、心理健康咨询中心、保卫科共12个部室。2016年市编办核编职工人数334人,现有教职工328人。

(二)任职期间财务收支及资产负债情况

1.财务收支情况

2017-2019年收入合计183568916.93元,其中:2017年51639688.33元,2018年67017032.79元,2019年64912195.81元。支出合计170649917.75元,其中:2017年48997742.37元,2018年60811753.64元,2019年60840421.74元。2017年初结转结余-1708083.48元,截止2019年末,预算结转结余20789493.43元。

2.资产负债情况

截止2019年12月31日,资产总额44307998.08元,其中:货币资金5478.14元,财政应返还额度8259281.84元,预付账款10586.2元,其他应收款净额14350882.51元,非流动资产21681769.39元;负债总额3976817.66元,其中:其他应交税费-297.41元,应付账款3628782.40元,其他应付款348332.67元;净资产(累计盈余)40331180.42元。

三、审计评价

周志刚同志任职期间,基本能够遵守国家有关财经法规、履行单位财务管理职责,单位财务收支基本真实。2018年、2019年在市教育局对学校目标责任考核中均获得优秀等次。但在财务管理方面还存在一些问题。

从商洛中学提供并承诺的财务资料及其他资料审计结果来看,未发现周志刚同志存在违反廉政纪律规定报销个人费用的问题。审计期间也未接到有关周志刚同志个人问题的举报。

四、审计发现的主要问题

(一)公车运行维护费超预算支出96706.48元

2017年、2018年公车运行维护费财政预算总计60000元,两年实际支出分别为92016.19元、64690.29元,合计156706.48元,超预算支出96706.48元。

(二)会计核算不真实,涉及金额349446.30元

商洛中学2017年至2019年在差旅费中列支培训费、会议费和通行费共27次349446.30元。

(三)住宿费未使用公务卡结算17次9667元

抽查发现,商洛中学2017年至2019年公务出差住宿费未使用公务卡结算17次9667元。

(四)在经费账中列支应从工会经费中支出的运动会误餐补助93600元

2017年商洛中学参加市直机关工委运动会和商洛市第四届全民运动会,使用公用经费向学校参加运动会的老师发放训练误餐补助60300元(30元/人·天,2010人次),参赛误餐补助33300元(50元/人·天,666人次)。

(五)网络安全建设情况

按照安排对商洛中学网络安全建设情况进行了查看。发现财务室财务专用电脑、教务处学籍管理系统操作电脑均未设置屏保密码,开机密码强度较低。教务处学籍管理电脑上存储大量学生个人信息,没有专业网络防护软件,安全等级较低,存在个人信息泄露风险。商洛中学就指出的网络安全存在问题当场进行了整改、完善。

(六)以前年度审计发现的问题

2017年对商洛中学原校长殷鑑同志任期(2013年至2016年)经济责任履行情况进行了审计。在此次审计中对之前审计发现问题的整改情况进行了核查。结果表明,商洛中学对指出的问题除公车运行维护费在本次审计年度(2017年至2018年)仍存在超预算支出外,其他问题都已按审计建议进行了整改。2018年4月商洛中学进行了车改,学校不再保留公务用车。

五、审计处理情况及建议

对上述问题,商洛市审计局已按相关法律法规的规定,及时出具了审计报告,作出了处理。提出了以下审计建议:

(一)加强学校财务管理,规范津补贴发放。公务支出中严格按财政预算执行,厉行节约,从严控制公务用车服务费用支出。

(二)认真学习政府会计制度,规范会计核算行为,真实、准确地按照财经法规处理有关会计账务。公务支出严格按规定限额转账支付或使用公务卡结算。

六、审计发现问题的整改情况

商洛中学收到审计报告后,对存在的问题进行了认真整改。关于公车运行维护费超预算问题,2018年4月学校实施公车改革后,不再有公车,所有公务出行实行派车单制度,从交投公司租用车辆,严格控制费用,厉行节约;对会计核算不真实问题,商洛中学在2020年报账中进行了整改,严格按照会计准则规范核算;对住宿费未使用公务卡结算问题,商洛中学组织全体教职工认真学习了公务卡结算制度和《市级机关差旅费管理办法》,要求今后出差住宿和机票等公务活动支出一律使用公务卡结算;对在经费账中列支应从工会经费中支出的运动会误餐补助问题,商洛中学将按照相关规定规范列支各项费用,做到应在工会经费列支的决不在单位经费支出。

                      

                     


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