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2021年第19号公告 商洛市生产力促进中心 周学良同志任期经济责任审计结果

发布日期:2021-10-19 16:09:27                   浏览量:4527

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2019〕45号)规定,商洛市审计局派出审计组,于2020年1月19至4月15日,对原商洛市生产力促进中心主任周学良同志任期经济责任进行了报送审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

   (一)被审计单位基本情况

商洛市生产力促进中心隶属商洛市科技局管理,财政全额拨款事业单位,执行事业单位会计制度。主要职责是贯彻执行中省有关知识产权、专利的法律法规,拟定地方性法规、规章和政策措施并组织实施;负责全市有关知识产权的宣传教育与培训;负责全市专利实施管理和专利实施许可,专利技术及产品的交流交易,专利技术的申报、咨询、查询服务;负责专利执法,规范知识产权服务机构工作。2015年至2017年4月,单位账务在市会计核算中心集中核算,2017年4月以后,委托卓诚财务咨询有限公司进行账务处理。商洛市生产力促进中心副县级规格,编制10人。2014年12月组建成市知识产权局,同时加挂“市生产力促进中心”牌子,原机构性质,规格、领导职数、隶属关系不变,编制增至16名,实有13人。内设办公室、政策法规科、专利管理科、协调执法科、规划发展科等5个科室。2019年8月单位名称变成为“商洛市科技资源统筹中心”,加挂“商洛农业科技园区管理委员会”牌子。

   (二)任职期间财务收支及资产负债情况

1、财政财务收支情况

2015年1月1日至2019年5月31日,收入合计5313212.18元,其中:财政补助收入5263212.18元,上级补助收入50000元;支出合计6154852.77元,其中:财政补助支出6105945.48元,非财政补助支出48907.29元。期末累计结余261495.05元。

2、资产负债情况

    截至2019年5月31日,资产负债情况如下:资产合计358771.21元,其中:货币资金137100.78元,其它应收款174394.27元,固定资产净值47276.16元;负债(其他应付款)50000元;净资产308771.21元,其中:事业基金154092.71元,非流动资产基金47276.16元,财政补助结余107402.34元。

3、“三公”经费支出情况

2015年1月1日-2019年5月31日,“三公”经费支出合计86251元,其中:公务接待费(2015年)944元,公务用车运行维护费85307元。

    二、审计评价

审计结果表明,周学良同志任原商洛市生产力促进中心主任期间,能基本执行国家有关政策和财经纪律,但在项目资金管理、政府采购政策执行、财务核算管理等方面存在监管不到位问题,应引起重视并加以整改。本次审计未发现周学良同志在单位报销应由个人负担的费用,审计期间也未收到有关周学良同志个人问题的举报。 

三、审计发现的主要问题

(一)基本经费挤占项目资金329390元

原市生产力促进中心在项目资金“科技型中小企业技术创新基金”中列支应由行政经费开支的维修费、车辆保险、体检费、取暖费等合计329390元,其中:2015年236894元,2016年92496元,形成基本经费挤占项目资金329390元。

(二)执行政府采购审批程序不规范752666.88元

原市生产力促进中心2018年存在执行政府采购程序不规范7笔,金额合计752666.88元。其中:未办理政府采购审批手续自行采购3笔,金额308500元;先自行采购,后补办政府采购审批手续4笔,金额444166.88元。

(三)公务用车运行维护费支出超预算26555元

原市生产力促进中心2015年至2017年公务用车运行维护费财政预算合计45000元,实际支出合计71555元,形成公务用车运行维护费支出超预算26555元,其中:2015年16011元,2016年2869元,2017年7675元。

(四)考核奖励金发放不规范268800元

原市生产力促进中心2015-2018年在未制定考核奖励发放方案和未报相关部门审批的情况下,直接参照其主管局目标责任考核结果和奖励金标准,发放职工年度目标责任考核奖励金268800元。

(五)应付款项长期挂账未及时清理50000元

原市生产力促进中心对以前年度结转的应付市计算机协会30000元、商洛学院20000元,合计50000元长期挂账已超过五年,未及时清理。

(六)会计核算不及时

原市生产力促进中心2015年至2018年,采取在年末或累积数月后集中记账方式,未按月及时记账,造成会计账务核算不及时。

四、审计发现问题的处理情况及审计建议

对于上述问题,商洛市审计局已按相关法律法规的规定,出具了审计报告,责成商洛市科技资源统筹中心认真整改,并针对存在的问题,提出如下建议:

   (一)加强预算约束,规范支出管理。落实《预算法》、《预算法实施条例》及有关财经法规,进一步规范预算执行和支出管理,严禁挤占项目资金,确保各项支出合法合规,发挥财政资金效益。

(二)加强业务学习,提升管理水平。认真学习政府会计制度,提高财务人员业务能力,督促受聘的记账公司按照规范化、标准化、精细化原则进行账务核算,及时记账并加强往来账项管理,不断提升财务管理水平。

(三)加强内控建设,防范管理风险。根据单位实际,确定财务管理流程中的重要环节和控制节点,按照分工合理、责任清晰的原则按岗设权、分级授权;同时,应建立内部监督检查机制,实现有效的内部控制,防范业务风险和廉政风险。

    五、审计整改情况  

(一)关于基本经费挤占项目资金问题

   2020年5月底前完成了财务调整,归还原资金渠道,确保了专款专用。

(二)关于执行政府采购审批程序不规范问题

   修改完善了单位政府采购管理内部控制制度,严格执行政府采购审批程序。

(三)关于公务用车运行维护费支出超预算问题

    完善财务管理制度,加强了公务用车管理。

(四)关于考核奖励金发放不规范问题

    修改完善了《商洛市科技资源统筹中心年度目标责任考核办法》,制定了《商洛市科技资源统筹中心考核奖励金分配方案》,规范考核奖励金的发放。

(五)关于应付款项长期挂账未清理问题

    对单位应付款项逐一核实处理,市计算机协会已经在工商部门注销,应付30000元账务划转为其他收入;商洛学院合作的项目已经验收,应付20000元账务划转为其他收入。

(六)关于会计核算不及时问题

    组织财务人员加强业务学习,提高业务素养和工作水平,要求对账务及时进行会计核算。


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