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2021年第20号公告 商洛市供销合作社主任 闫英儒同志任期经济责任审计结果

发布日期:2021-10-21 14:26:56                   浏览量:5336

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2019〕45号)及市委组织部(商组审鉴字〔2020〕第2号)的委托,经商洛市委审计委员会批准,商洛市委审计委员会办公室、商洛市审计局派出审计组,于2020年7月8日至9月22日,对商洛市供销合作社(以下简称市供销社)主任闫英儒同志任期经济责任进行了报送审计。现将审计结果公告如下:

一、 基本情况

(一) 闫英儒同志及单位基本情况

闫英儒同志于2014年12月担任市供销社主任,主持市供销社全面工作,分管财务工作,本次审计主要对英儒同志2015年1月至2020年6月任期经济责任履行情况进行了审计。

市供销社为市政府管理的正县级参公事业单位,主要职责是承担全市供销社系统的业务指导和管理工作,宣传贯彻党和国家有关农村供销事业工作的方针、政策,研究提出全市合作经济的发展战略和发展规划;指导全市茶叶产业的规划、生产、加工经营和管理;负责全市化肥农药农用物资的储备、管理,组织烟花爆竹的统一归口经营管理和系统废旧物资再生资源的经营管理;根据有关规定,代表系统经济组织与市内外经济组织、社会团体等开展经济、贸易、技术、人才交流,签订合资合作协议等。

市供销社为财政全额拨款单位,实行国库集中支付,单位经费2019年前执行事业单位会计制度,2019年后执行新行政事业单位会计制度;该单位现有编制22名,目前在职职工18人,机关内设办公室、劳动人事科、经济发展科、财会审计科、基层工作科、农产品促销科5个科室,同时加挂正科级事业单位商洛市农产品促销中心牌子;该单位管理3个全资直属公司,分别为商洛市新纪元公司、商洛市供销综合贸易公司、商洛市生产资料公司,皆为自主经营、自负盈亏的市场主体,公司副经理以上人员由市供销社任命和管理,在闫英儒同志任职期间市供销社与3个直属公司无经费往来。

(二)财务收支情况及资产负债、三公经费支出、工会账收支情况

 1、财务收支情况

市供销社经费账2014年底累计结转(结余)2694386.88元;2015年1月1日至2020年6月30日收入合计28922389.31元,支出(费用)合计31226644.24元,当期收支相抵-2304254.93元,固定资产折旧净值计入累计盈余135671.89元,累计盈余525803.84元。

2、资产负债情况

截至2020年6月底,市供销社经费账资产总计601939.62元,其中:流动资产合计481922.53元(货币资金373895.90元,应收账款净额103913元,其他应收款净额4113.63元),非流动资产合计120017.09元(固定资产原值1031917.70元,固定资产累计折旧911900.61元)。

负债和净资产总计601939.62元,其中流动负债合计76135.78元(应付账款9220元,其他应付款66915.78元);净资产合计525803.84元(2020年初累计盈余673165.71元,本期盈余-147361.87元)。 

3、三公经费及会议费支出情况

2015年1月1日-2020年6月30日,市供销社经费账公务接待费支出14300元(2015年1100元,2017年800元,2018年3249元,2019年9151元);车辆运行维护费602305.97元(2015年101340.41元,2016年138508.20元,2017年181371.06元,2018年123261.25元,2019年57825.05元);因公出国出境费37253(2018年);会议费支出4900元(2015年3700元,2018年600元,2019年600元)。

4、工会账务收支情况

市供销社工会账2015年至2020年6月底收入总计245627.66元,其中会员缴费及单位补助125471.40元,行政补助120000元,利息收入156.26元;2015年至2020年6月底支出总计241798.38元;结余3829.28元(其中现金2852.62元,银行存款976.66元)。

二、审计评价

审计结果表明,闫英儒同志任市供销社主任期间,能够贯彻落实中央和省、市经济工作的方针和决策部署,完善了相关制度,在推进供销社综合改革,开展电商运营、农产品促销、助力脱贫攻坚等方面做了一定的工作,2017年和2018年被市委、市政府评为目标责任考核优秀单位。从市供销社所提供的账务等相关资料来看,未发现闫英儒同志在单位报销应由个人负担的费用等违反廉政规定的问题,审计期间,也未收到有关闫英儒同志的问题反映。但审计也发现,市供销社在执行预算管理、遵守政府采购相关规定等方面还存在一些问题。

三、审计发现的主要问题

(一)未通过预算安排拨款1221000元

市供销社2016至2019年未通过预算安排,采取以支代拨方式、以农产品展销等名义向参与农产品展销的相关企业拨付以前年度市政府安排的茶叶发展专项资金及历年向市财政申请安排的各类预算资金1221000元。其中:2016年11月至12月5次拨付商洛市林业科工贸公司等10个企业670000元(其中茶叶发展资金200000元、供销社建设资金50000元);2018年4月和12月拨付商洛市德功茶叶有限公司等8个企业365000元;2020年3月至4月以农副产品补助及茶叶品牌整合宣传的名义,拨付商洛盛泽农林科技发展有限公司等7个企业2019年度资金186000元。

(二)部分支出未履行政府集中采购程序,涉及金额2376621.50元

1.2015年10月市供销社与陕西凤凰传奇艺术文化传媒有限公司签定方案设计费363800元未履行政府采购程序。

2.2017年3笔合计842937.50元均未履行政府采购程序,其中:市供销社与西安德钦广告文化传媒有限公司签定茶博会展台搭建费435000元;与西安苍山华博会展有限公司签定茶博会合同138937.50元,与西安德钦广告文化传媒有限公司签定商洛山地农产品产销推介会展台搭建合同价269000元(实付253000元)。

3.2019年2笔合计1169884元均未履行集中采购程序,其中:市供销社2019年9月与陕西风扬广告传媒有限公司签订陕西贫困地区农产品展销推介会馆搭建合同595084元(商洛市体育中心展馆场馆搭建设计、施工搭建、广告宣传和场地租赁),2019年7月与西安德钦公告文化传播有限公司签订黑龙江满洲里举办陕西名优产品展销推介会场馆搭建租赁合同574800元。

(三)差旅费支出未使用公务卡结算,涉及金额80182元

抽查发现市供销社经费账2015年差旅费支出7笔计63996.70元,2016年4笔计16185.30元,合计11笔80182元直接用现金支付,未使用公务卡进行结算。

(四)应付款项长期挂账未及时清理44095.60元

市供销社经费账2015年年初应付账款余额9220元、其他应付款余额34875.60元,合计44095.60元,截至2020年6月底未及时进行清理。

(五)会计核算不规范429983元

1.市供销社2015年10月支付核桃推介会会议费49623元,预算未细化到项目、报销费用未附人员签到表等资料。   

2.市供销社2016年7月和8月分别支付西安茶博会与陕西基石营销策划有限公司签定方案设计制作安装项目费2笔265180元、115180元,合计380360元,票据后未付相关证明合同。

四、审计发现的主要问题的处理情况及审计建议

对于上述问题,商洛市审计局已按相关法律法规的规定,出具了审计文书,作出了处理,并提出了如下审计建议 :

(一)加强预算约束,规范支出管理。认真落实《预算法》《预算法实施条例》及有关财经法规,制定详细的企业奖励补助办法,规范预算支出管理,确保各项支出真实合法合规。

(二)加强业务学习,提升管理水平。认真学习政府会计制度,提高财务人员业务能力。按照《中华人民共和国会计法》的要求,对各项支出按照规范化、标准化、精细化原则规范账务核算,并加强往来账项管理,不断提升财务管理水平。

(三)加强内控管理,防范财务风险。按照分工合理、责任清晰的原则,进一步强化相关推介会、展销会内控管理,严把单位财务管理流程中的重要环节和重要控制节点,防范财务风险。

五、审计发现问题的整改情况

(一)关于未通过预算安排拨款的问题。严格预算收支管理,规范经费管理和使用财政资金,严禁未通过预算安排进行经费支出。

(二)关于部分支出未履行政府集中采购程序的问题。完善机关采购管理制度,严格按照政府集中采购规定集中采购。

(三)关于差旅费支出未使用公务卡结算的问题。今后严格差旅费审核,严格进行公务卡结算,杜绝现金结算。

(四)关于应付款项长期挂账未及时清理的问题。目前已清理整改到位。

(五)关于会计核算不规范的问题。今后加强票据审核管理,规范票据附件资料。

                                                          


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