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2021年第21号公告 柞水县人民法院 原院长雷勇同志任期经济责任审计结果

发布日期:2021-10-21 14:28:54                   浏览量:4654

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》及《中共商洛市委组织部领导干部任期经济责任审计委托书》(商组审鉴字〔2019〕3号),商洛市审计局于2020年5月8日至5月20日,对柞水县人民法院(以下简称柞水法院)原院长雷勇同志任期经济责任履行情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)被审计单位基本情况

柞水法院属国家审判机关,负责审判法律规定由基层人民法院管辖和其认为应当由该院审判的刑事、民事、行政一审案件;依法行使司法执行权和司法决定权,执行该院已经发生法律效力的判决、裁定以及国家行政机关申请执行的执行案件及外地法院委托执行的案件和其他应由该院执行的案件等工作。内设综合审判庭、综合办公室、政治部、立案庭、执行局5个内设机构,下辖营盘法庭、下梁法庭、凤镇法庭、曹坪法庭、红岩寺法庭5个基层法庭。人员编制50人,实有在岗在编51人,未上划事业编1人,临聘人员39人(聘用制书记员9人,其他临聘人员30人)。

柞水法院属财政全额拨款行政单位,财务由单位自行记账核算;2018年以前执行行政单位会计制度,2019年后执行政府会计制度。2018年1月1日前属柞水县一级预算单位,2018年1月至2018年6月底上划省级财政统管,属省级预算单位;2018年7月1日起,改革为市级财政统管,属商洛市一级预算单位。

(二)财政收支情况及资产负债情况

1、财政财务收支情况

2016年10月1日至2019年9月30日,期初结转5,225,068.89元,总收入44,009,160.74元,总支出46,214,390.49元,本期收支相抵-2205229.8元,2018年县财政调减结存资金核减结余500,814.65元,2019年新旧会计制度衔接时科目转换调减结余823,071.75元,期末累计结余1,695,952.74元。

2、资产负债情况

截至2019年9月30日资产负债情况:资产合计19667960.64元,其中:流动资产9770445.21元,包括:货币资金7193013.54元,预付账款661034元,其它应收款净额1916397.67元;非流动资产9897515.43元,包括:固定资产净值9868265.43元(原值16693756.75元,累计折旧6825491.32元),在建工程29250元;负债7657318.84元,包括:应缴财政款1815984.12元(应缴诉讼费等),应付职工薪酬66844.79元,其他应付款5774489.93元;净资产12010641.80元,其中:累计盈余14474087.04元,本期盈余-2463445.24元。

3、“三公”经费及会议费、培训费支出情况

2016年10月1日-2019年9月30日,“三公”经费支出合计1192450.38元,其中:公务接待费104795.66元,公务用车12辆,公务用车运行维护费1087654.72元;会议费支出36765.5元,培训费支出274371元。

二、审计评价

审计结果表明,雷勇同志任柞水法院院长期间,基本能够执行国家有关经济政策和财经纪律,任期年度目标责任考核均为良好等次。但在财务支出管理、工会财务管理等方面存在监管不到位,在案件执行款管理、落实审计决定等方面存在履职不到位问题,应引起重视并加以整改。本次审计未发现雷勇同志在单位报销应由个人负担的费用,审计期间也未收到关于雷勇同志个人问题的举报。 

三、审计发现的主要问题 

(一)案件执行款管理不规范  

柞水法院的案件执行款由该院执行局自行管理,未纳入单位财务部门管理,未按规定进行逐案登记并建立明细账,导致案件执行款存在管理风险。

(二)不合规票据入账3张,金额合计9000元

柞水法院将高速公路非现金收费车辆通行费收据入账,未取得税务发票,涉及票据3张,金额合计9000元。     

(三)漏记固定资产16325元

柞水法院对2017年2月购置的批量图书16325元,未登记固定资产,形成漏记固定资产16325元。

(四)工会账务管理不规范

柞水法院工会委员会自2017年账户设立至2019年9月,各项财务收支均以现金流水账形式反映,未记录会计账务。

(五)未落实前任领导任期经济责任审计的审计整改决定

商洛市审计局在雷勇前任领导任期经济责任审计时,出具《商审社决〔2016〕44号》审计决定书,所列示的4项应整改问题,截至本次审计日未整改到位问题2个。一是关于“往来款项清理不及时”问题,责成该院在2017年1月31日前对往来账项逐笔进行清理,但截至本次审计日仍未整改到位;二是关于“未将工程结余资金37000元上交财政”问题,责成该院将37000元于2017年元月31日前用一般缴款书缴入县级国库,但该院已将结余资金支付施工单位,且截止本次审计日仍未收回,存在国家财政资金损失的较大风险。经查阅会议记录等资料表明,该院未召开专题会议研究落实审计整改工作。

四、审计处理情况及建议

对于上述问题,商洛市审计局已按相关法律法规的规定,出具了审计结果文书,并提出了审计建议:

(一)加强账务核算,规范财务管理。严把财务受理审核关,将业务资金纳入财务统筹管理,提升财务管理的规范性、完整性和覆盖面;加大对支出票据、往来账项、固定资产、现金支付的审核监管力度,确保账务清晰、账实相符。

(二)健全内控制度,防范管理风险。严格执行财经纪律,确定财务管理流程的重要环节和控制节点,充实财务人员力量,加强财务部门与业务部门之间的沟通协作和相互监督,按照分工合理、责任清晰的原则按岗设权、分级授权,发挥内控制度效能,防范管理风险和廉政风险。

(三)学习财经法纪,落实整改任务。加强《中华人民共和国审计法》和《审计法实施条例》等法律法规的学习,提高认识,足够重视并积极落实审计整改措施,达到“以审促改”的良好成效。  

五、审计整改情况

(一)关于案件执行款管理不规范的问题。截止2020年6月22日,已将案件执行款移交到财务部门管理。

(二)关于工会账务管理不规范的问题。单位已安排专人对工会账进行整理建账,按会计法进行核算。

(三)关于未落实前任领导任期经济责任审计的审计整改决定的问题。单位已组织专人进行清理,对“往来款项清理不及时”的问题,于2020年8月30日形成了请求核算往来款项的书面报告上报市财政局,等待审批;对“未将工程结余资金37000元上交财政”问题,该资金已追回并将解缴国库。

(四)其它问题:今后将强化财务管理,进一步规范机关财务收支活动。


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