发布日期：2021-11-22 11:36:01 浏览量：8638
根据《中华人民共和国审计法》第二十五条及《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，经中共商洛市审计委员会批准，中共商洛市审计委员会办公室、商洛市审计局派出审计组，于2020年4月28日至6月30日，对商洛市农业农村局（以下简称“市农业农村局”）局长刘清民同志任期经济责任进行了报送审计。现将审计结果公告如下：
一、刘清民同志的职责范围及审计实施范围
刘清民同志于2010年3月至2019年3月任商洛市农业局党组书记、局长。2019年4月至今任市农业农村局党组书记、局长，主管单位财务工作。本次审计的时间范围重点为2015年1月至2019年12月。
二、单位的基本情况
市农业农村局为商洛市政府工作部门，财政全额供养的一级预算单位。主要职责是：统筹研究和组织实施全市“三农”工作的发展战略、中长期规划和重大政策；统筹推动发展全市农村社会事业、农村公共服务；全市农业投资管理，提出农业投融资体制机制改革的建议等。
截至2019年底，市农业农村局机关行政编制17名，实际在编在岗17人。局机关内设党政办公室、种植业管理科等9个科（室）；下设17个行政事业单位，均为财政全额供养的二级预算单位。其中参照公务员管理单位5个，主要是商洛市动物卫生监督所、商洛市农业行政综合执法大队等；事业单位12个，主要是商洛市农业科学研究所、商洛市畜牧产业发展中心等。
三、任职期间的财务收支、资产负债及“三公”经费等情况
(一）财务收支情况
2015至2019年，市农业农村局收入165352485.60元，支出164683332.70元，结余669152.90元。其中：2015年收入41524500元，支出36789738.92元；2016年收入38191300元，支出34210325.45元；2017年收入27218772.53元，支出31357481.18元；2018年收入28007073.03元，支出28772925.79元；2019年收入30410840元，支出33552861.40元。2015年初结转13471400元，累计结余14140552.90元。
（二）资产负债情况
2015年初，资产总计24541940.23元，其中：流动资产21773607.23元，固定资产2768333元。负债和净资产合计24541940.23元，其中：负债合计61406.35元，净资产合计24480533.88元。
截至2019年12月，资产总计16194918.58元，其中：流动资产15579481.28元，固定资产615437.3元。负债和净资产合计16194918.58元，其中：负债合计737346.71元，净资产合计15457571.87元。
（三）“三公”经费及会议、培训等经费支出情况
2015至2019年，市农业农村局三公经费支出合计661042.35元。其中：公车运行维护费607532.35元、因公出国境费40280元、公务接待费13230元）、会议费1994448元、培训费1305543.1元。
四、审计发现的主要问题
（一）差旅费报销不规范8笔，涉及金额5840元
1.虚报、多报、重复报销差旅费4笔4960元。
2.超标准报销住宿费4笔880元。
（二）无依据发放评审费8000元，知识竞赛奖金1500元
（三）超预算超范围发放年度目标责任考核奖励金1025200元
（四）经费支出不规范，涉及金额1676819.63元
1.基本支出挤占项目经费1384287.29元。
2.车辆运行维护费超预算292532.34元。
（五）财务基础工作不规范，涉及金额1054592.74元
1.无正式发票入账2笔15010元。
2.支出凭证未按规定进行审核入账1笔1900.30元。
3.漏记固定资产1笔5970元。
4.会议费报销不规范12笔559764元。
5.往来账项未及时清理16笔74004.44元。
6.未办理政府采购手续5笔，涉及金额397944元。
五、审计处理情况和审计意见
对上述问题，商洛市审计局已按相关法律法规，出具了审计报告和审计决定，作出了审计处理。
针对审计发现的问题，提出了如下建议：
(一)提高对财务、审计工作重要性的认识。严格财务管理，加强审计配合、抓好问题整改。
(二)加强财经法律法规的学习，强化预算管理，坚持量入为出、专款专用，严把财务支出关。
(三)加强财务人员的管理和业务能力的提升，强化责任意识，严把审核报销关。
六、审计发现问题的整改情况
（一）关于差旅费报销不规范8笔，涉及金额5840元问题。单位已责令相关人员退还。
（二）关于无依据发放评审费8000元，知识竞赛奖金1500元问题。市农业农村局正在整改。
（三）关于超预算超范围发放年度目标责任考核奖励金1025200元问题。市农业农村局正在整改。
（四）关于经费支出不规范，涉及金额1676819.63元问题。一是基本支出挤占项目资金1384287.29元。市农业农村局正在整改。二是车辆运行维护费超预算292532.34元。市本级财政每车每年预算的运行维护费无法满足日常工作所需，今后将加强车辆管理，规范费用预算支出。
（五）财务基础工作不规范，涉及金额1054592.74元
一是无正式发票入账2笔15010元。单位对无正式发票入账的两笔支出进行了核查，对相关资料进行了完善，并对相关人员进行了批评处理。二是支出凭证未按规定进行审核入账1笔1900.30元。已责令财务人员补齐未签字手续。三是漏记固定资产1笔5970元。已经补录了漏记的固定资产，并对固定资产管理情况进行了重新梳理。四是会议费报销不规范12笔559764元。完善了单位内控制度，加强会议审核把关，规范会议费用支出。五是往来账项未及时清理16笔74004.44元。因往来款项多为15年前遗留的历史问题账务，需要组织专人对账务进行监督、核实，耗费时间较长，未能在审计规定的60日内整改完毕，今后将进一步加强整改。六是未办理政府采购手续5笔，涉及金额397944元。单位已责令负责采购人员认真学习采购政策，今后按照政府集中采购规定进行采购。
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