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2021年第25号公告 商洛市城市管理执法支队原支队长郝光洲同志任期经济责任审计结果

发布日期:2021-11-22 14:21:12                   浏览量:5048

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条及《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2019〕45号),商洛市审计局派出审计组,自2020年3月4日至4月17日,对商洛市城市管理执法支队(以下简称“商洛市城管执法支队”)原支队长郝光洲同志2014年1月1日至2019年5月31日任职期间的经济责任履行情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下:

    一、郝光洲同志的职责范围及审计实施范围

郝光洲同志于2013年7月至2019年5月任商洛市城管执法支队支队长(兼任商洛市城市管理局副局长),负责支队全面工作,分管综合科(含财务工作)。  

    根据审前调查了解的实际情况及《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2019〕45号)有关规定,本次审计时间范围确定为2014年1月1日至2019年5月31日郝光洲同志任商洛市城管执法支队支队长期间的财政财务收支及有关经济责任履行情况。

二、单位基本情况

(一)单位性质及职能

商洛市城管执法支队隶属商洛市城市管理局(城市管理综合执法局)管理,正县级规格,全额财政拨款事业单位(参照公务员管理)。2013年7月至2016年11月期间单位名称为“商洛市城市管理监察支队”,有罚款项目,无收费项目;2016年12月至审计日,单位名称为“商洛市城管执法支队”,无罚款和收费项目。

受商洛市城市管理综合执法局委托,商洛市城管执法支队主要职责为:承担全市城市管理执法的业务指导、人员培训、监督、考核工作;负责全市城市管理跨区域执法案件的查处工作;负责城市管理重大违法违规执法案件的查处等工作。

(二)人员编制情况 

商洛市城管执法支队内设综合科、宣传教育科、督查科,第一执法大队、第二执法大队。截至2019年5月底,该单位核定编制30人,实有58人(属2016年城管系统机构改革遗留问题),郝光洲同志担任商洛市城管执法支队支队长期间,该单位无调入人员。

    三、任职期间的财务收支情况

   (一)财务收支及资产负债情况

1.财务收支情况

2014年1月1日至2019年5月31日收入总计36868726.85元,支出总计37324702.31元。截止2019年5月31日,账面累计盈余1164072.71元,其中:2014年初结转788550.63元,2014年1月至2019年5月期间结余-455975.46元,2014年1月至2019年5月期间因会计制度改革及账务核算等原因调整各年度结余累计831497.54元。

    2.资产负债情况

截止2019年5月31日,该单位资产总额1164072.71元(流动资产1012647.45元,非流动资产151425.26元);负债0元;净资产1164072.71元(累计盈余522775.10元,本期盈余641297.61元)。

(二)会议费及“三公经费”支出情况

2014年1月至2018年12月31日期间,商洛市城管执法支队会议费及“三公经费”支出共计733431.48元,其中:会议费31715.80元(2014年5461元、2015年7613元、2016年3520元、2017年9833.80元、2018年5288元),公务接待费14773元(2014年12093元、2016年1102元、2018年1578元),公务用车运行及维护费686942.68元(2014年300947.78元、2015年173976元、2016年158676.45元、2017年53342.45元)。

四、审计评价

郝光洲同志任职期间基本能够遵守国家各项财经法律法规,制定了《商洛市城市管理执法支队财务管理制度》,基本能够履行单位财务管理职责,单位财务收支基本真实。

从商洛市城管执法支队及郝光洲同志提供并承诺的财务资料及其他资料的审计结果来看,未发现郝光洲同志在单位报销应由个人支付的相关费用。审计期间,未接到有关郝光洲同志个人问题的反映。

     五、审计发现的主要问题

(一)无依据发放值(加)班补助、餐费及奖金54710元

(二)违规报销交通费570元

(三)未执行政府采购审批程序491812.23元

(四)漏记固定资产13590元

(五)超限额支付现金13078.65元

 六、审计发现问题的处理情况及审计建议

对上述问题,商洛市审计局已按相关法律法规的规定,及时出具了审计报告和审计决定,作出了处理意见,责成商洛市城市管理执法支队认真整改。针对审计发现的问题,提出了以下审计建议:

 (一)认真学习并严格执行《中华人民共和国政府采购法》及市级单位政府采购目录及采购限额标准的有关规定。

(二)规范会计核算工作,严格执行财务管理有关规定,积极推行公务卡及转账结算制度。

(三)加强对资产的管理,单位资产增减变动及时登记入账。

七、审计发现问题的整改情况

(一)关于“无依据发放值(加)班补助、餐费及奖金54710元”问题,商洛市城市管理执法支队动员教育干部职工按要求时限退回2016年、2018年发放的全部值(加)班费,截止2020年4月底,支队干部职工已分批次将值(加)班补助、餐费及奖金54710元全额退回。为严防此类问题再次发生,支队重新修订了值班规定:原则上不安排值(加)班,凡是确因工作需要值(加)班的,事后及时安排调休,从根本上杜绝此类问题发生。

(二)关于“违规报销交通费570元”问题,支队已责令相关人员将违规报销的交通费570元全额退回。对此问题,支队在责令相关人员退出违规报销差旅费的同时,组织财务人员、审核人员和支队主要负责人共同深入学习了《商洛市市级机关差旅费管理办法》(商财办行[2014]79号)文件精神,严格差旅费管理审批。同时,严格落实“公务卡”使用规定,要求财务管理人员对差旅费加强管理、严格按照有关规定核报差旅费支出,坚决杜绝此类问题发生。

(三)关于“未执行政府采购审批程序491812.23元”问题,支队已组织各科大队负责人以上人员和财务管理人员学习了政府采购相关规定,要求支队各类采购在经支队会议决定后、严格按照政府采购相关规定执行,坚决杜绝此类问题发生。

(四)关于“漏记固定资产13590元”问题,支队安排财务人员已于2020年6月29日对漏记的固定资产进行了补记,固定资产13590元已入账登记。

并安排综合科在今年年底前,对支队固定资产进行一次全面清点盘查,严格执行资产管理制度,杜绝资产漏记情况发生。

(五)关于“超限额支付现金13078.65元”问题,支队组织综合科财务管理人员重新学习了《现金管理暂行条例》,并要求严格按照现金管理规定做好各项开支,此外,支队通过学习教育、账务自查等方式,不断增强财员的业务素质和自律意识,健全和落实支队内部现金管理制度,督促财务人员严格按照《现金管理暂行条例》办事,鼓励采用公务卡和转账方式进行结算,杜绝超限额使用现金问题发生。



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