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2022年第19号公告 陕西省广播电视大学商洛分校原校长崔伟峰 同志任期经济责任审计结果

发布日期：2022-09-13 16:29:40                   浏览量：3987

经中共商洛市委审计委员会批准，中共商洛市委审计委员会办公室、市审计局派出审计组，自2021年1月8日至3月17日对崔伟峰同志2015年11月1日至2020年1月31日担任陕西省广播电视大学商洛分校（以下简称“商洛电大”）校长期间经济责任履行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）被审计单位基本情况

商洛电大是一所以开放教育为主体多种教育类型协调发展的现代远程开放大学，行政上隶属商洛市教育局，业务上接受陕西广播电视大学的管理。学校内设教务处、党政办公室、总务处、开放教育办公室、保卫科、工会、继续教育培训中心、教学督导室8个科室。学校核定编制30人，截止2020年1月底在编教职工26人。

（二）财政收支情况及资产负债情况

1、财政财务收支情况 

2015年11月至2020年1月收入合计22068268.28元，其中：财政补助收入12113701.62元，事业收入7500000元，上级补助收入10000元，非同级财政拨款收入39669元，其他收入2404897.66元。支出合计23122964.62元，其中：工资福利支出11920128.15元，商品和服务支出4957130.99元，对个人和家庭的补助支出1863284.65元，其他资本性支出565199.83元，上缴上级支出3817221元。至2020年1月底，预算结转204266.61元。

2、资产负债情况

截至2020年1月31日，资产总额4663583.43元，其中：货币资金915917.08元，财政应返还额度8259281.84元，预付账款10586.2元，其他应收款净额13193.36元，非流动资产4810036.48元；负债总额0元；净资产（累计盈余）4663583.43元。

3、“三公”经费及会议费、培训费支出情况

审计核实，2017年11月-2020年1月，三公经费合计243983.41元（公车运行维护费199073.41元，公务接待费44910元）。会议费合计9548元，培训费合计26246元，差旅费合计652609.44元，其他交通费用（租车费）42778.20元。

二、审计评价

审计结果表明，崔伟峰同志任职期间，基本能够遵守国家有关财经法规、履行单位财务管理职责，较好地履行了经济责任。

在本次审计范围内，未发现崔伟峰同志本人在公共资金、国有资产和国有资源管理分配使用中存在违反廉洁从政规定的问题。本次审计也发现，崔伟峰同志在履行经济责任中存在一些不足和问题，需进一步改进。

三、审计发现的主要问题

（一）会计核算不真实，涉及金额14765.55元

（二）使用作废票据入账2笔73866.90元

（三）以往审计发现问题的整改情况

针对市审计局2016年对商洛电大原校长孙健君同志任期经济责任审计中发现的问题，商洛电大基本已按要求进行整改，但以下问题仍未整改到位。具体如下：

票据使用不规范，金额423398.2元。

2012年至2015年9月，商洛电大经费财务账中使用不规范票据2张，记账票据为陕西省行政事业性收费票据（结算票据），金额423398.2元。

四、审计处理情况及建议

对于上述问题，商洛市审计局已按相关法律法规的规定，出具了审计报告，对“会计核算不真实，涉及金额14765.55元”的问题，责成商洛电大严格按照有关规定，真实准确的核算各项经济业务。对“使用作废票据入账2笔73866.90元”的问题，责成商洛电大加强财务管理，严格规范财务票据，在进行行政事业单位资金往来结算经济活动时，严格按要求使用《陕西省行政事业单位资金往来结算票据》。

针对审计发现的问题，商洛市审计局建议：（一）认真学习政府会计制度，规范会计核算行为，真实、准确地按照财经法规处理有关会计账务。（二）进一步完善单位财务管理报销制度，严格审核入账票据。

五、审计整改情况

（一）关于“会计核算不真实，涉及金额14765.55元”的问题，单位财务人员将加强学习政府会计制度，规范会计核算行为，真实准确地按照财经法规处理有关会计账户，严格区分培训费、会议费、差旅费，分开报销，单独记账，确保不再出现此类现象。

   （二）关于“使用作废票据入账2笔73866.90元、票据使用不规范，金额423398.2元。”的问题，学校表示今后将进一步完善单 位财务管理报销制度，严格审核入账票据，坚决不使用内部结 算票据，往来资金全部使用“陕西省行政事业单位资金往来结算 票据”，保证此问题得以彻底整改。

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