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2023年第16号公告 十四运会场馆(商洛公路自行车场地)项目竣工决算审计结果

发布日期:2023-08-03 15:55:35                   浏览量:3500

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定,商洛市审计局派出审计组,自2022年4月27日至2022年5月12日,对第十四届全国运动会公路自行车赛道黄沙岭段路面中修项目进行了竣工决算审计,现将审计结果公告如下。

一、项目概况

(一)项目建设情况

2018年12月,商洛市城乡建设规划局批复了第十四届全国运动会公路自行车赛道提升改造项目的选址意见,原则同意将市区-312国道-蟒岭绿道-307省道的115公里公路确定为十四届运动会公路自行车赛道。2018年12月,商洛市发改委批复第十四届全国运动会公路自行车赛道提升改造项目可行性研究报告,项目起点为商洛市体育运动中心,途经商鞅大道-亚迪大道-312国道-蟒岭绿道-307省道-商洛市体育运动中心沿线道路,实施线路总长度113公里,主要改造内容为对沥青混凝土路面进行中修重铺,并完善标志、标线及沿线设施等。项目估算总投资15830万元,资金来源为申请中省补助和地方配套解决。2020年9月,第十四届全国运动会商洛市执行委员会办公室批复十四届运动会公路自行车赛道307省道商洛市商州区境内黄沙岭段K94+200-K102+800段长8.6公里路面改造由商洛市公路局实施。2020年12月启动招标工作,2021年4月底工程全面完工,经陕西省商洛公路管理局中心试验室进行检测,工程质量合格。

建设单位:商洛市公路局

招标代理机构:陕西峰源工程项目管理有限公司

施工单位:陕西华通公路工程公司

设计单位为:商洛市道路勘察设计院

监理单位为:商洛正大公路工程监理有限责任公司

(二)项目竣工决算审核情况

工程完工后,商洛市公路局委托陕西三秦会计师事务所有限责任公司对项目进行了财务决算审核。审核情况如下:

项目名称

送审金额

(元)

审减额

(元)

审定金额

(元)

工程费用

5406811.92

3297.60

5403514.32

管理费

92044.20


92044.20

勘察设计费

161240


161240

监理费

134367


134367

检测费

20012


20012

合计

5814475.12


5811177.52

本次竣工决算审计是在商洛市公路局委托第三方机构审核结果的基础上进行的。

二、资金来源、占用及完成总投资情况

(一)资金来源及占用情况

截至2022年5月,第十四届全国运动会公路自行车赛道黄沙岭段路面中修项目账面资金来源共计6173968.40元,其中:省级预算资金6000000元,应付款173968.4元;资金占用共计6173968.4元,其中:建安工程投资5403514.32元,待摊投资407663.2元,货币资金362790.88元。

(二)工程完成总投资情况

经审计核实,第十四届全国运动会公路自行车赛道黄沙岭段路面中修项目实际完成总投资5726650.44元。其中建安工程投资5378055.32元,待摊投资348595.12元。

三、审计评价

审计结果表明,商洛市体育局和商洛市公路局能够执行工程项目建设相关法律法规和单位财务管理制度,较好履行项目建设单位主体责任,确保项目顺利实施并投入使用。本次审计也发现建设单位在工程造价控制、资金管理使用方面存在问题,需要引起重视并进行整改。

四、审计发现的主要问题

(一)多计工程造价25459元

(二)超施工进度支付工程款

(三)应缴未缴印花税1731.92元

五、审计处理情况及建议

对上述问题,商洛市审计局已依法出具了审计报告和审计决定,对“多计工程造价25459元”问题,责成商洛市公路局据实与施工单位进行费用结算,并调整会计账目;对“超施工进度支付工程款”问题,责成商洛市公路局在今后项目建设过程中严格执行工程价款结算规定,不得超进度支付工程款;对“应缴未缴印花税1731.92元”问题,商洛市公路局已于2022年5月10日补缴了漏缴的印花税,本次审计不作处理。

针对审计发现的问题,提出如下审计建议:

一是加强对工程建设相关法律法规学习,依法依规开展项目建设管理工作,不断完善项目管理制度,配好配强项目管理人员,提高项目管理专业化水平,强化激励机制,调动人员积极性,确保项目建设高质量推进。

二是严格控制项目建设成本,深入贯彻实施《基本建设财务规则》等相关规定,据实核算项目建设费用,进一步加强对专项资金的监管,切实提高资金使用绩效。

三是完善项目管理体制机制建设。项目建设管理过程中及结束后及时组织相关人员对管理工作进行评估,总结经验、改进措施、堵塞漏洞,不断优化项目管理流程,提高项目管理效率,为我市重大项目建设奠定经验和理论基础。

六、审计发现问题的整改情况

(一)对“多计工程造价25459元”的问题,商洛市公路局已会同设计、施工、监理单位共同确认,据实核算,并调整了账务处理。

(二)对“超施工进度支付工程款”的问题,商洛市公路局解释了该问题发生的原因,并表示今后将加强财务管理、合同管理,杜绝超施工进度支付工程款的情况发生。

(三)对“应缴未缴印花税1731.92元”的问题,商洛市公路局已于2022年5月10日补缴了漏缴的印花税。


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