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2019年第8号公告 商洛市公安局交通警察支队商州大队2016至2017年度财政收支情况审计结果(二○一九年六月十四日公告)
发布时间:2019-07-09 来源:局办公室 点击次数:次 【字体:

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定和《商洛市2018年审计(调查)项目计划》(商政办函201856号),商洛市审计局派出审计组,自2018年3月16日至2018年5月31日,对商洛市公安局交通警察支队商州大队(以下简称“商州交警大队”)2016至2017年度财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

   一、基本情况

(一)单位基本情况

商州交警大队隶属商洛市公安局交通警察支队,现有民警编制30人,实有61人,支队借调人员12人,协警协勤及临聘人员270人下辖12个部门,其中8个副科级中队,分别是夜村中队、杨斜中队、牧护关中队、大荆中队、板桥中队、城区一中队、城区二中队、事故中队2个股级中队,分别是交宣中队、法制中队,2个股级部门,分别是指挥中心、车管所。

主要职能是负责商州辖区范围内的交通事故处理、道路交通秩序维护、纠正处理各种道路交通违法行为及承担重大交通安保任务等。

(二)2016-2017年度财政收支及资产负债情况

1.2016-2017年度财政收支情况

商州交警大队2016至2017年收入总计56363053.95元,其中:财政拨款收入41665936.01元(基本支出拨款20606063.49元,项目支出拨款21059872.52元),其他资金收入14697117.94元;支出总计50453408.29元,其中:基本支出20606063.49元,项目支出25281672.15元,其他资金支出4565672.65元。2016年期初结转2511977.82元,两年收支结余5909645.66元,截止2017年底累计结余6452204.27元(财政拨款结转结余调整-1969419.21元)。

2.2016-2017年度资产负债情况

截止2017年底,资产总额17627943.45元。其中:流动资产4399249.28元(库存现金62297.56元,零余额账户用款额度2423397.86元,财政应返还额度771585.88元,其他应收款1141967.98元),非流动资产13228694.17元(固定资产12417430.44元,在建工程811263.73元)。负债总额523820.82元。其中:流动负债523820.82元(应交税费152115.40元,其他应付款371705.42元)。净资产总额17104122.63元。其中:资产基金13228694.17元,财政拨款结转276176.43元,其他资金结转结余3599252.03元。

3.2016-2017年度三公经费及会议费支出情况

2016年三公经费及会议费支出总计527089.91元。其中:公务接待费支出0元,公车运行维护费523089.91元,因公出国(境)费0元。会议费支出4000元。2017年三公经费及会议费支出总计914660.68元。其中:公务接待费支出0元,公车运行维护费890234.68元,因公出国(境)费0元。会议费支出24426元。

(三)收费及罚没收入情况

商州交警大队车管所的收费项目有两大类,分别是车管岗和驾管岗收费。收费依据为陕西省物价局“商SX111086号”收费许可证,收费标准和项目有公示,缴费方式为刷卡缴费,并当场出具收费票据。2016-2017年车管所各项收费共计2627287元,并按规定缴入商洛市非税收入专户。

罚没收入为车辆违章罚款收入,罚款由当事人依据处罚决定书刷卡缴入交警支队交通违法罚没收缴过渡专户,由交警支队定期解缴财政非税收入专户。2016至2017年罚没收入15473000.20元,均已全额上缴财政专户。

       二、审计评价意见

    审计结果表明,商州交警大队内控制度基本健全有效,所提供的会计资料基本真实地反映了2016-2017年度的财政收支情况,但在财务管理等方面还存在违纪违规问题。

三、审计发现问题  

    (一)未上缴单位已代扣的个人所得税152115.40元

截止2017年底,商州交警大队账面代扣在编人员个人所得税152115.40元,按规定及时缴至税务部门。

 (二)账务核算不实23795元
    商州交警大队2017年科目运用错误导致账务核算不实2笔,金额23795元。其中:支付打印纸、订书机等办公用品款18195元应记入办公费科目,错记为印刷费;支付会议费5600元应记入会议费科目,错记为租赁费。

    (三)超限额支付现金145471.57元

  商州交警大队2016-2017年经费支出中车油费、水电费、鉴定费等超限额使用现金支付共19笔,合计145471.57元。

 (四)漏记固定资产63498元

  2017年商州交警大队购买美的微波炉一台1098元,劝导站岗亭2个47200元,警灯4个15200元,共计63498元。均未按规定记入单位固定资产。 

四、审计处理情况及建议

对上述问题,市审计局已按照国家法律法规的规定,出具了审计报告,作出了处理。对未上缴单位已代扣的个人所得税问题,责成商州交警大队于2018年9月10日前向当地税务部门申报缴纳已扣未上缴的个人所得税账务核算不实问题,责成商州交警大队于2018年9月10日前调整相关账目,今后严格执行《行政单位会计制度》有关规定,真实准确的核算各项经济业务对超限额使用现金问题,责成商州交警大队今后严格遵守《现金管理暂行条例》,超出现金支付限额应通过银行转账或公务卡结算;对漏记固定资产问题,责成商州交警大队于2018年9月10日前整改到位,补记漏记的固定资产,并在今后会计核算中严格执行《行政单位财务规则》中对资产管理的有关规定,资产增减变动时及时按规定登记入账,防止国有资产流失。

、审计整改情况

商州交警大队收到《审计报告》后,立即召开会议,向全体民警传达了文件精神,组织学习了相关财务规定,积极整改,按时向市审计局报送了整改报告。整改如下:

     )关于未上缴单位已代扣的个人所得税问题

商州交警大队未上缴单位已代扣的个人所得税已于2018年9月4日向商州区地税局全额申报缴纳,以后将按月及时申报缴纳,不会再出现此类问题。

)关于账务核算不实问题

商州交警大队说明出现上述问题,是由于记账人员疏忽及对相关科目的认识不同造成的经与市财政局有关业务科室沟通咨询,以上问题已进行年终记账决算,科目无法调整,但在今后的工作中加强财务人员业务知识学习,落实财务工作“精、细、准、严的要求,避免出现类似错误。

关于超限额支付现金问题

商州交警大队自2017年3月启用公务卡以来,再未出现此类问题,今后的工作中也不会发生超限额使用现金。

)关于漏记固定资产问题

商州交警大队说明此问题由于记账人员疏忽大意造成漏记的固定资产,已按规定进行了补记,已整改到位

                              

                           

                          

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