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2019年第12号公告 商洛市城市管理局2016—2017年财政收支情况审计结果(二○一九年七月五日公告)
发布时间:2019-08-13 来源:局办公室 点击次数:次 【字体:

      根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定和《商洛市2018年审计(调查)项目计划》(商政办函〔2018〕56号),商洛市审计局派出审计组,自2018年4月12日至2018年7月20日,对商洛市城市管理局(以下称“商洛市城管局”)2016—2017年财政收支情况进行了审计,并延伸审计了商洛市莲湖公园管理办公室、丹江公园管理办公室、市政园林管理处三个下属单位现将审计结果公告如下:

    一、基本情况

(一)单位基本情况

商洛市城管局是商洛市政府2010年机构改革在原市政管理局基础上新设立的政府工作部门,主要承担城市市政公用设施、园林绿化、户外广告、市容市貌、环境卫生、公用事业等城市综合管理和执法职能。机关内设办公室、市政科、公用事业科、环卫科、行政执法科、监察室等6个科室。

商洛市城管局下设11个单位,其中:参照公务员管理事业单位3个,即市城市管理综合执法监察支队(正县级建制)、市燃气办和市内涝办(科级建制);财政全额事业单位1个,即市智慧化城市管理监督指挥中心(副县级建制);财政差补事业单位3个,即市政园林管理处(副县级建制)、市莲湖公园管理办公室及市丹江公园管理办公室(科级建制);财政全额事业单位1个,即市环境卫生指导中心(科级建制);企业3个,即市自来水公司、市天然气公司和市桑德水务公司(市污水厂)。

截止2017年底,商洛市城管局机关及下属单位共有干部职工1101人,其中财政供养222人(局机关16人、事业单位206人),企业507人(市自来水公司265人、市天然气公司205人、市污水厂37人),劳动派遣人员372人。

(二)2016-2017年财政收支及资产负债情况

1.商洛市城管局2016—2017年财政收支及资产负债情况

2016—2017年收入总计146612674.79元,其中财政拨款收入118428861.09元、其他资金收入28151000元、退回上年支出调整结余32813.70元;支出总计147734003.61元,其中财政拨款支出118782105.52元、其他资金支出28951898.09元。

2016年期初结转10700177.81元,2016—2017年期间收支结余-1121328.82元,截止2017年底累计结余9578848.99元。

截止2017年12月31日,该单位资产总计27513977.89元,其中库存现金23462.60元、零余额账户用款额度2882075.01元、其他应收款20039507.28元、固定资产2303545.00元、在建工程2265388.00元。负债总计14881583.90元,其中其他应付款12381583.90元、长期应付款2500000元。

净资产12632393.99元,其中财政拨款结转9373446.88元、其他资金结转结余205402.11元、资产基金4518933元、待偿债净资产-1465388.00元。

2016—2017年会议费及“三公经费”支出合计48623元,其中2016年22600元(会议费6284元、公务接待费0元、因公出国境费0元、公务用车运行维护费16316元),2017年26023元(会议费21012元、公务接待费5011元、因公出国境费0元、公务用车运行维护费0元)。

2.商洛市丹江公园管理办公室2016—2017年财政收支及资产负债情况

2016—2017年收入总计19296037.83元,其中财政拨款收入9502661.57元、事业类收入9540212.89元、2016年事业基金59915.77元、增加非财政补助结转106119.60元、2017年增加财政补助结转87128.00元;支出总计18800672.67元,其中财政补助支出9774041.49元、事业类支出9026631.18元。

2016年期初结转1927847.53元,2016—2017年期间收支结余495365.16元,截止2017年底累计结余2423212.69元。

截止2017年12月31日,该单位资产总计3709993.8元,其中货币资金31329.09元、财政应返还额度2745564.71元、其他应收款9000元、固定资产924100元。负债总计362681.11元,其中应缴税费311.73元、其他应付款362369.38元。

净资产3347312.69元,其中非流动资产基金924100元、财政补助结转915760.73元、非财政补助结转1507451.96元。

3.商洛市市政园林管理处20162017年财政收支及资产负债情况

2016—2017年收入总计52527932.74元,其中财政补助收入12785080.48元、事业类收入39713619.41元、2016年增加财政补助结转29232.85元;支出总计50860360.86元,其中财政补助支出12397550.2元、事业类支出38462810.66元。

2016年期初结转8570545.25元,2016—2017年期间收支结余1667571.88元,截止2017年底累计结余10238117.13元。

截止2017年12月31日,该单位资产总计13009448.53元,其中货币资金8660470.97元、财政应返还额度1998968.87元、应收账款351918.69元、固定资产1998090元。负债总计773241.40元,其中应付账款245703.40元、其他应付款527538元。

净资产12236207.13元,其中非流动资产基金1998090元、财政补助结转796258.71元、非财政补助结转9441858.42元。

    4.商洛市莲湖公园管理办公室20162017年财政收支及资产负债情况

    2016—2017年收入总计9976798.86元,其中财政补助收入6686288.85元、事业收入61800元、上级补助收入3228710.01元;支出总计9628245.93元,其中基本支出6846313.14元、项目支出2776932.79元、其他支出5000元。

2016年期初结转133819.57元,2016—2017年期间收支结余394780.84元,截止2017年底累计结余528600.41元。

截止2017年12月31日,商洛市莲湖公园管理办公室资产总计2078114.71元,其中货币资金96.96元、应收账款5000元、其它应收款199758.24元、固定资产947948.36元、财政应返还额度766563.85元。负债总计47345元,其中应付账款12520元、其它应付款30400元、长期应付款4425元。

净资产总计2030772.41元,其中事业基金554223.64元、非流动资产基金947948.36元、财政补助结转157725.56元、非财政补助结转370874.85元。

二、审计评价

审计结果表明,商洛市城管局及其下属单位所提供的会计资料基本真实地反映了2016—2017年的财政收支情况,但还存在现金管理不规范、漏记固定资产、未按规定办理政府采购手续等问题。

三、审计发现的问题

(一)商洛市城管局

超限额使用现金发放车补、差旅费等,共计15笔190676元。 

(二)商洛市市政园林管理处

1. 未按规定使用公务卡结算机票、住宿费等,共计3笔5222元。

2.超限额使用现金支付人工费、劳务费等,共计13笔38522元

    3.漏记固定资产26079元

4.工程项目未严格执行《陕西省国家建设项目审计条例》规定的竣工决算报备制,涉及合同金额61930915.7元。

(三)商洛市丹江公园管理办公室

1.超限额使用现金支付差旅费、驻村扶贫补助,共计2笔5484.80元。

    2.未严格执行政府采购审批手续232958.76元。

(四)商洛市莲湖公园管理办公室

漏记固定资产1050元。

四、审计处理及审计整改情况

对上述问题,商洛市审计局已按相关法律法规的规定,及时出具了审计报告和审计决定,作出了处理。审计发现问题的整改情况如下:

    针对报告中存在的问题,商洛市城市管理局及商洛市莲湖公园管理办公室、丹江公园管理办公室、市政园林管理处三个下属单位均已采取措施整改到位。

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